2024年，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及其常委會、市政協(xié)的監(jiān)督支持下，市財稅部門以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神以及中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示批示精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，完整、準(zhǔn)確、全面貫徹新發(fā)展理念，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，著力推動高質(zhì)量發(fā)展，積極發(fā)揮財政職能，加強(qiáng)財政收入組織，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)重點(diǎn)支出保障，兜牢兜實(shí)“三保”底線，健全現(xiàn)代預(yù)算制度，提升財政治理能力，扎實(shí)做好財政工作，財政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及政策性因素影響，我市2024年預(yù)算執(zhí)行實(shí)際與年初預(yù)算相比有所變化，根據(jù)我市2024年預(yù)算執(zhí)行情況的變化和《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例的規(guī)定，擬對年初財政收支預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。具體調(diào)整如下：

　　一、一般公共預(yù)算調(diào)整情況

　　2024年一般公共預(yù)算總收入由年初預(yù)算安排的429,675萬元調(diào)整為475,329萬元，一般公共預(yù)算總支出由年初預(yù)算安排的429,675萬元調(diào)整為417,137萬元,收支對比，結(jié)轉(zhuǎn)58,192萬元（均為上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金）。

　?。ㄒ唬┮话愎差A(yù)算總收入調(diào)整情況

　　一般公共預(yù)算總收入由年初預(yù)算安排的429,675萬元調(diào)整為475,329萬元，調(diào)增45,654萬元，與上年決算數(shù)462,054萬元相比，增收13,275萬元（增長2.87%）。

　　一般公共預(yù)算總收入與年初預(yù)算相比，調(diào)增的主要原因是上級補(bǔ)助收入比年初預(yù)算調(diào)增60,537萬元。

　　一般公共預(yù)算總收入與上年決算數(shù)相比，增收的主要原因包括：一是上年結(jié)余比上年決算數(shù)增收16,834萬元，二是調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金比上年決算數(shù)增收7,477萬元，三是調(diào)入資金比上年決算數(shù)增收5,358萬元。

　　1.本級一般公共預(yù)算收入調(diào)整情況

　　本級一般公共預(yù)算收入由年初預(yù)算安排的100,966萬元調(diào)整為98,026萬元，調(diào)減2,940萬元，與上年決算數(shù)98,026萬元持平。

　?。?）稅收收入由年初預(yù)算安排的40,000萬元調(diào)整為35,000 萬元，調(diào)減5,000萬元，與上年決算數(shù)32,847萬元相比，增收2,153萬元(增長6.55%)。稅收收入占地方一般公共預(yù)算收入的35.7%。

　?。?）非稅收入由年初預(yù)算安排的60,966萬元調(diào)整為63,026 萬元，調(diào)增2,060萬元，與上年決算數(shù)65,179萬元相比，減收2,153萬元(下降3.3%)。

　　2.上級補(bǔ)助收入調(diào)整情況

　　上級補(bǔ)助收入由年初預(yù)算安排的248,744萬元調(diào)整為309,281萬元，調(diào)增60,537萬元，與上年決算數(shù)326,769萬元相比，減收17,488萬元（下降5.35%）。

　　（1）返還性收入為9,997萬元，與年初預(yù)算數(shù)相比無變化，與上年決算數(shù)持平。

　?。?）一般性轉(zhuǎn)移支付收入由年初預(yù)算安排的231,018萬元調(diào)整為263,170萬元，調(diào)增32,152萬元，與上年決算數(shù)283,939萬元相比，減收20,769萬元（下降7.31%）。

　　一般性轉(zhuǎn)移支付收入減收的主要原因在于：一是2023年上級財政下達(dá)增發(fā)國債項(xiàng)目資金9,400萬元，2024年上級財政僅下達(dá)增發(fā)國債項(xiàng)目資金1,979萬元，減收7,421萬元。二是2023年收到一次性財力性補(bǔ)助共計8,526萬元，2024年暫未收到一次性財力性補(bǔ)助，減收8,526萬元。

　　（3）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入由年初預(yù)算安排的7,729萬元調(diào)整為36,047萬元，調(diào)增28,318萬元，與上年決算數(shù)32,319萬元相比，增收3,728萬元（增長11.54%）。

　　（4）韶關(guān)市財政下達(dá)的補(bǔ)助收入由年初預(yù)算安排的0萬元調(diào)整為67萬元，調(diào)增67萬元，與上年決算數(shù)514萬元相比，減收447 萬元（下降86.96%）。

　　3.區(qū)域間轉(zhuǎn)移性收入

　　區(qū)域間轉(zhuǎn)移性收入由年初預(yù)算安排的9,000萬元調(diào)整為0萬元，比年初預(yù)算數(shù)調(diào)減9,000萬元，與上年決算數(shù)持平。

　　4.債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入調(diào)整情況

　　債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入未進(jìn)行調(diào)整，仍安排10,746萬元，全部為再融資一般債券資金，與上年決算數(shù)9,652萬元相比，增收1,094萬元（增長11.33%）。

　　5.上年結(jié)余調(diào)整情況

　　上年結(jié)余由年初預(yù)算安排的40,301萬元調(diào)整為41,832萬元，比年初預(yù)算數(shù)調(diào)增1,531萬元，其中：省市專項(xiàng)及一次性結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移支付40,203萬元，統(tǒng)籌往年省市專項(xiàng)及一次性轉(zhuǎn)移支付1,629 萬元。

　　6.調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)整情況

　　調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金由年初預(yù)算安排的0萬元調(diào)整為7,477萬元。

　　7.調(diào)入資金調(diào)整情況

　　調(diào)入資金由年初預(yù)算安排的19,918萬元調(diào)整為7,967萬元，比年初預(yù)算數(shù)調(diào)減11,951萬元，其中包括：調(diào)入國有資本經(jīng)營預(yù)算收入資金159萬元，調(diào)入本級政府性基金1,475萬元，調(diào)入上級政府性基金5萬元，調(diào)入其他資金6,328萬元（具體為樂昌峽水利樞紐工程移民安置大源中小學(xué)遷建項(xiàng)目資金4,572萬元，收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1,756萬元）。

　　調(diào)入資金減收的主要原因在于：受房地產(chǎn)市場低迷、部分意向方摘牌意向不強(qiáng)等因素影響，部分地塊未能按計劃完成，導(dǎo)致土地出讓收入未能完成年初預(yù)算。

　　（二）一般公共預(yù)算總支出調(diào)整情況

　　2024年一般公共預(yù)算總支出由年初預(yù)算安排的429,675萬元調(diào)整為417,137萬元，比年初預(yù)算調(diào)減12,538萬元。

　　1.一般公共預(yù)算支出調(diào)整情況

　　一般公共預(yù)算支出由年初預(yù)算安排的407,735萬元調(diào)整為392,038萬元，比年初預(yù)算調(diào)減15,697萬元，具體包括：

　?。?）本級支出調(diào)增29,068萬元，主要包括新城中學(xué)建設(shè)項(xiàng)目4,626萬元，水投公司注冊資本金9,632萬元，耕地占用稅1,630萬元，財政對機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金基金的補(bǔ)助2,000萬元等。

　?。?）省市專項(xiàng)及一次性轉(zhuǎn)移支付調(diào)減582萬元。

　?。?）本級支出調(diào)減44,183萬元，主要是為確保財政收支平衡，優(yōu)先使用上級專項(xiàng)資金支付符合條件的項(xiàng)目，并根據(jù)財力性收支情況和預(yù)計支出情況，共調(diào)減本級支出44,183萬元。

　　2.上解支出調(diào)整情況

　　上解支出由年初預(yù)算安排的10,000萬元調(diào)整為13,159萬元，比年初預(yù)算調(diào)增3,159萬元。

　　3.債務(wù)還本支出調(diào)整情況

　　債務(wù)還本支出未進(jìn)行調(diào)整。

　　二、政府性基金預(yù)算收支調(diào)整情況

　　2024年政府性基金預(yù)算總收入由年初預(yù)算安排的67,509萬元調(diào)整為165,957萬元，政府性基金預(yù)算總支出由年初預(yù)算安排的67,509萬元調(diào)整為165,957萬元，收支對比無缺口，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年財政收支平衡目標(biāo)。

　?。ㄒ唬┱曰痤A(yù)算總收入調(diào)整情況

　　政府性基金預(yù)算總收入由年初預(yù)算安排的67,509萬元調(diào)整為165,957萬元，調(diào)增98,448萬元，與上年決算數(shù)141,185萬元相比，增收24,772萬元（增長17.55%）。

　　1.本級政府性基金預(yù)算收入調(diào)整情況

　　本級政府性基金預(yù)算收入由年初預(yù)算安排的45,440萬元調(diào)整為21,967萬元，調(diào)減23,473萬元，與上年決算數(shù)13,962萬元相比，增收8,275萬元（增長60.44%）。增收的主要原因在于：專項(xiàng)債務(wù)對應(yīng)項(xiàng)目專項(xiàng)收入入庫7,530萬元。

　　2.轉(zhuǎn)移性收入調(diào)整情況

　　政府性基金轉(zhuǎn)移性收入由年初預(yù)算安排的22,069萬元調(diào)整為143,990萬元，調(diào)增121,921萬元，與上年決算數(shù)127,493萬元相比，增收16,497萬元（增長12.94%）。增收的主要原因在于：2024年到位專項(xiàng)債券122,000萬元，與上年專項(xiàng)債券108,000萬元相比增收14,000萬元。

　?。ǘ┱曰痤A(yù)算總支出調(diào)整情況

　　政府性基金預(yù)算總支出由年初預(yù)算安排的67,509萬元調(diào)整為165,957萬元，調(diào)增98,448萬元，與上年決算數(shù)141,185萬元相比，增收24,772萬元（增長17.55%）。

　　1.本級政府性基金預(yù)算支出調(diào)整情況

　　本級政府性基金預(yù)算支出由年初預(yù)算安排的37,641萬元調(diào)整為152,276萬元，調(diào)增114,635萬元，與上年決算數(shù)117,977萬元相比，增支34,299萬元（增長29.07%），主要調(diào)整事項(xiàng)是新增專項(xiàng)債券收入安排的支出比年初預(yù)算數(shù)調(diào)增122,000萬元，比上年決算數(shù)增支31,272萬元。

　　2.轉(zhuǎn)移性支出調(diào)整情況

　　政府性基金轉(zhuǎn)移性支出由年初預(yù)算安排的19,868萬元調(diào)整為3,681萬元，比年初預(yù)算數(shù)調(diào)減16,187萬元，比上年決算數(shù)13,968萬元減支10,287萬元（下降73.65%）。

　　政府性基金轉(zhuǎn)移性支出調(diào)減的主要事項(xiàng)包括：一是調(diào)出資金比年初預(yù)算調(diào)減18,388萬元；二是年終結(jié)余預(yù)計完成2,201萬元（均為上級專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金），比上年決算數(shù)減少9,493萬元。

　　3.債券還本支出調(diào)整情況

　　債券還本支出未進(jìn)行調(diào)整。

　　三、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整情況

　　2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入由年初預(yù)算安排的108萬元調(diào)整為217萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出由年初預(yù)算安排的108萬元調(diào)整為217萬元，收支對比無缺口，實(shí)現(xiàn)當(dāng)年財政收支平衡目標(biāo)。

　?。ㄒ唬﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算總收入調(diào)整情況

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入由年初預(yù)算安排的108萬元調(diào)整為217萬元，比年初預(yù)算調(diào)增109萬元（增長100.93%）。

　　1.本級國有資本經(jīng)營收入調(diào)整情況

　　本級國有資本經(jīng)營收入由年初預(yù)算安排的50萬元調(diào)整為159萬元，比年初預(yù)算調(diào)增109萬元（增長218.00%）。

　　2.轉(zhuǎn)移性收入調(diào)整情況

　　轉(zhuǎn)移性收入未進(jìn)行調(diào)整。

　?。ǘ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算總支出調(diào)整情況

　　國有資本經(jīng)營預(yù)算總支出由年初預(yù)算安排的108萬元調(diào)整為217萬元，比年初預(yù)算調(diào)增109萬元（增長100.93%）。

　　1.本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出調(diào)整情況

　　本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出未進(jìn)行調(diào)整。

　　2.轉(zhuǎn)移性支出調(diào)整情況

　　轉(zhuǎn)移性支出由年初預(yù)算安排的50萬元調(diào)整為159萬元，比年初預(yù)算調(diào)增109萬元（增長218.00%）。

　　四、社會保險基金預(yù)算調(diào)整情況

　　2024年社會保險基金預(yù)算總收入由年初預(yù)算安排的51,109萬元調(diào)整為42,988萬元，比年初預(yù)算調(diào)減8,121萬元；社會保險基金預(yù)算總支出相應(yīng)調(diào)整為42,988萬元。

　　五、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金（2024年第二批）收回本級財政統(tǒng)籌情況

　　根據(jù)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）、財政部《關(guān)于推進(jìn)地方盤活財政存量資金有關(guān)事項(xiàng)的通知》（財預(yù)〔2015〕15號）、《廣東省財政廳關(guān)于清理盤活存量和閑置資金的通知》等文件精神，為進(jìn)一步盤活財政存量資金，加快財政資金支出進(jìn)度，收回了結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1,799萬元（詳見附表7）。加上第一批收回的結(jié)余結(jié)余資金1,591萬元（已經(jīng)市人大常委會審議通過），2024年共收回3,390萬元。

　　市財政局對收回的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金（2024年第二批）進(jìn)行了統(tǒng)籌安排，主要用于解決因財政短收而影響年初預(yù)算安排的民生支出，共安排1,799萬元（詳見附表8）。

　　六、其他需要報告的事項(xiàng)

　?。ㄒ唬?024年新增債券11月調(diào)整方案

　　對比2024年新增債券6月調(diào)整方案，根據(jù)實(shí)際情況，我市對2024年新增專項(xiàng)債券資金進(jìn)行調(diào)整，2024年新增債券額度從6億元調(diào)整為12.2億元。

　　調(diào)整后的新增專項(xiàng)債券資金12.2億元安排項(xiàng)目（詳見附表9）：

　　1.樂昌產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目4,500萬元。

　　2.樂昌碳中和裝備產(chǎn)業(yè)園及粵湘產(chǎn)業(yè)合作示范園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目8,200萬元。

　　3.樂昌市推進(jìn)長征國家文化示范段（廣東段）“一園一帶”建設(shè)項(xiàng)目10,000萬元。

　　4.樂昌新城基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目19,000萬元。

　　5.樂昌市城區(qū)雨污管網(wǎng)建設(shè)工程9,450萬元

　　6.樂昌市鎮(zhèn)區(qū)老舊小區(qū)改造工程23,300萬元。

　　7.樂昌市縣域醫(yī)共體建設(shè)項(xiàng)目4,000萬元。

　　8.異地新建樂昌市人民醫(yī)院2,900萬元。

　　9.樂昌市職業(yè)教育補(bǔ)短板建設(shè)項(xiàng)目550萬元。

　　10.樂昌市2021年學(xué)前教育補(bǔ)短板建設(shè)項(xiàng)目2,000萬元。

　　11.樂昌市產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園產(chǎn)城融合基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)項(xiàng)目6,500萬元。

　　12.樂昌市“花果世界“山水人家鄉(xiāng)村振興示范帶項(xiàng)目4,600萬元。

　　13.樂昌市“山鄉(xiāng)古韻”西京古道鄉(xiāng)村振興示范帶項(xiàng)目4,700萬元。

　　14.樂昌市“詩畫田園”阡陌飄香鄉(xiāng)村振興示范帶建設(shè)項(xiàng)目10,000萬元。

　　15.樂昌市農(nóng)村生活污水治理民生實(shí)事補(bǔ)短板項(xiàng)目7,000萬元。

　　16.樂昌市城區(qū)老舊小區(qū)提升改造項(xiàng)目3,500萬元。

　　17.樂昌市糧食倉儲物流及應(yīng)急加工升級改造項(xiàng)1,800萬元。

　?。ǘ┲醒胫边_(dá)資金下達(dá)使用情況

　　收入方面。截至11月6日，我市收到中央直達(dá)資金48,635.62萬元，其中包括：共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付34,052.62萬元，新增國債資金524萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付14,059萬元。

　　支出方面。截至11月6日，我市中央直達(dá)資金支出35,827.58萬元，支出進(jìn)度73.67%，其中：共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付支出21,505.48萬元，支出進(jìn)度63.15%；新增國債資金支出302.9萬元，支出進(jìn)度57.81%；一般性轉(zhuǎn)移支付支出14,019.2萬元，支出進(jìn)度99.72%。

附表1：樂昌市2024年一般公共預(yù)算收入預(yù)算調(diào)整表.xls

附表2：樂昌市2024年一般公共預(yù)算支出預(yù)算調(diào)整表.xlsx

附表3：樂昌市2024年政府性基金預(yù)算收入預(yù)算調(diào)整表.xls

附表4：樂昌市2024年政府性基金預(yù)算支出預(yù)算調(diào)整表.xls

附表5：樂昌市2024年國有資本經(jīng)營預(yù)算收支預(yù)算調(diào)整表.xls

附表6：樂昌市2024年社會保險基金預(yù)算收支預(yù)算調(diào)整表.xls

附表7：樂昌市收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金（2024年第二批）情況表.xlsx

附表8：樂昌市收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金（2024年第二批）安排表.xls

附表9：樂昌市2024年新增債券安排項(xiàng)目情況表.xlsx

附表10：樂昌市2024年樂昌市中央直達(dá)資金支出明細(xì)表.xlsx