目 錄
一、決算報告
二、決算報表
（一）一般公共預(yù)算
1.2017
年樂昌市一般公共預(yù)算收入決算表
2.2017
年樂昌市一般公共預(yù)算支出決算表(按功能分類)
3.2017
年樂昌市一般公共預(yù)算支出決算表(按經(jīng)濟(jì)分類)
4.2017
年樂昌市本級一般公共預(yù)算支出決算表(按功能分類)
5.2017
年樂昌市本級一般公共預(yù)算基本支出決算表(按經(jīng)濟(jì)分類)
6.2017
年樂昌市本級一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費決算表
7.2017
年樂昌市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表(按項目分地區(qū))
8.
政府一般債務(wù)限額和余額情況表
（二）政府性基金預(yù)算
9.2017
年樂昌市政府性基金預(yù)算收入決算表
10.2017
年市級政府性基金預(yù)算支出決算表
11.2017
年樂昌市本級政府性基金預(yù)算支出決算表
12.2017
年樂昌市政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表(按項目分地區(qū))
13.
政府專項債務(wù)限額和余額情況表
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算
14.2017
年樂昌市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表
15.2017
年樂昌市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表
（四）社會保險基金預(yù)算
16.2017
年樂昌市本級社會保險基金預(yù)算收入決算表
17.2017
年樂昌市本級社會保險基金頇算支出決算表
三、相關(guān)說明
一、決算報告
《樂昌市2017年市本級財政決算的報告》詳見附件1。
二、決算報表
2017
年樂昌市政府決算報表（1-17表）詳見附件2。
三、相關(guān)說明
(
一)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況。
2017
年收到上級轉(zhuǎn)移支付收入217,316萬元，比上年增加45,977萬元,增長26.83%。其中:
1.
稅收返還。
2017
年收到上級稅收返還決算數(shù)9,997萬元，比上年增加1,505萬元，增長17.72%。其中：
(1)
增值稅、消費稅稅收返還收入決算數(shù)2,231萬元，與上年持平。
(2)
所得稅基數(shù)返還收入決算數(shù)329萬元，與上年持平。
(3)
成品油稅費改革稅收返還收入決算數(shù)306萬元，與上年持平。
(4)
增值稅“五五分享”稅收返還收入決算數(shù)5,039萬元，上年同期為0。
(5)
其他稅收返還收入決算數(shù)2,092萬元，比上年減少3,534萬元，下降62.82%，主要原因是2016年已預(yù)下達(dá)2017年增值稅收入劃分體制調(diào)整返還基數(shù)3,534萬元。
2.
一般性轉(zhuǎn)移支付。
2017
年收到上級一般性轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)146,231萬元，比上年增加29,146萬元，增長24.89%。其中：體制補(bǔ)助收入227萬元，均衡性轉(zhuǎn)移支付收入26,908萬元，縣級基本財力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金收入14,484萬元，結(jié)算補(bǔ)助收入3,800萬元，資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入1,972萬元，企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入2,913萬元，基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付收入1,359萬元，城鄉(xiāng)義務(wù)教育轉(zhuǎn)移支付收入4,814萬元，基本養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移支付收入5,559萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險轉(zhuǎn)移支付收入14,109萬元，農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入13,485萬元，重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入10,210萬元，固定數(shù)額補(bǔ)助收入13,884萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入13,460萬元，其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入19,047萬元。
3.
專項轉(zhuǎn)移支付。
2017
年收到上級專項轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)61,088萬元，比上年增加15,326萬元，增長33.49%。
(
二)舉借債務(wù)情況。
1.
地方政府債務(wù)限額余額情況。2017年政府債務(wù)余額決算數(shù)43,305萬元，比上年增加7,242萬元。其中：一般債務(wù)余額39,605萬元，專項債務(wù)余額為3,700萬元。2017年政府債務(wù)限額60,005萬元，其中：一般債務(wù)限額55,705萬元，專項債務(wù)限額4,300萬元。
2.
地方政府債券發(fā)行情況。2017年舉借1億元新增債。
3.
地方政府債務(wù)還本情況。2017年地方政府債務(wù)還本7,758萬元，其中：債券置換存量債務(wù)5,000萬元,采用其他方式化解的債務(wù)本金2,758萬元。
(
三)關(guān)于2017年樂昌市本級匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費決算執(zhí)行情況的說明。
1.
“三公”經(jīng)費的構(gòu)成
(1)
因公出國(境)經(jīng)費指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補(bǔ)助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。
(2)
公務(wù)用車購置及運行維護(hù)費指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。
(3)
公務(wù)接待費指指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
2.2017
年“三公”經(jīng)費變動情況
(1)2017
年“三公”經(jīng)費支出合計2,448.71萬元，較上年增加284.01萬元，其中：因公出國(境)支出減少9.03萬元,公務(wù)用車購置及運行維護(hù)支出增加221.08萬元(公務(wù)用用車購置減少5.08萬元,公務(wù)用車運行維護(hù)費增加226.16萬元).公務(wù)接待費支出增加71.96萬元。
(2)
變動原因：2017年較2016年三公支出增加的主要原因是受公務(wù)用車頻率提高和公務(wù)接待任務(wù)加重影響，具體原因可見決算報告。
(
四)關(guān)于2017年樂昌市本級一般公共預(yù)算支出的說明。
2017
年樂昌市本級一般公共預(yù)算支出322,126萬元，比上年增加50,800萬元，增長18.72%，其中一般公共服務(wù)支出等科目增減幅度變動較大，現(xiàn)說明如下：
1.2017
年一般公共服務(wù)支出37,570萬元，比上年增加11,449萬元，增長43.83%。主要原因是受人員經(jīng)費提標(biāo)影響。
2.2017
年科學(xué)技術(shù)支出1,948萬元，比上年減少1,558萬元，下降44.44%。主要原因是2016年度撥付產(chǎn)業(yè)園華順紡織項目基本建設(shè)財政扶持資金，2017年度無此項資金。
3.2017
年城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出15,292萬元，比上年增加10,535萬元，增長221.46%。主要原因是提高基本公共服務(wù)保障水平，加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入力度等,如樂昌市城區(qū)地下管線普查項目、坪石監(jiān)獄補(bǔ)償款、樂昌市城區(qū)防洪排澇工程等。
4.2017
年農(nóng)林水事務(wù)支出70,415萬元，比上年增加25,956萬元，增長58.38%。主要原因是加大新農(nóng)村建設(shè)投入力度。
5.2017
年交通運輸事務(wù)支出4,138萬元，比上年減少2,931萬元，下降41.46%。主要原因是2016年度撥付2015-2016年中央成品油價格改革補(bǔ)貼資金，2017年度無此項資金。
6.2017
年資源勘探電力信息等事務(wù)支出1,381萬元，比上年增加672萬元，增長94.78%。主要原因是：撥付2017年省中小企業(yè)信貸風(fēng)險補(bǔ)償資金800萬元。
7.2017
年國土資源氣象等事務(wù)支出7,455萬元，比上年增加4,837萬元，增長184.76%。主要原因是：撥付2017年度基本農(nóng)田保護(hù)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償補(bǔ)助省級補(bǔ)助資金1,270萬元；撥付2017年高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項目省級補(bǔ)助資金3,060萬元。
8.2017
年住房保障支出2,752萬元，比上年減少18,661萬元，下降87.15%。主要原因是：2016年度撥付棚戶區(qū)改造和保障性安居住房資金9300萬元。
9.2017
年糧油物資儲備事務(wù)支出1,238萬元，比上年減少839萬元，下降40.39%。主要原因是：2016年度撥付樂昌市糧食購銷有限公司糧食儲備庫擴(kuò)建項目建設(shè)工程結(jié)算款700萬元。
(
五)預(yù)算績效工作推進(jìn)情況
強(qiáng)化預(yù)算績效管理工作，預(yù)算部門按照《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績效目標(biāo)評價工作的通知》（樂財評〔2016〕1號）提出的“五個步驟”探索對項目的預(yù)算績效評價工作?！拔鍌€步驟”具體為：一是確立預(yù)算績效目標(biāo)。二是論證項目績效目標(biāo)。預(yù)算部門應(yīng)對項目設(shè)立的依據(jù)、項目實施的內(nèi)容、項目實施后產(chǎn)生的效益等進(jìn)行論證，形成可行性報告。三是項目績效目標(biāo)申報。四是預(yù)算績效目標(biāo)的審批。五是預(yù)算項目目標(biāo)完成的績效評價。在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，由財政部門、預(yù)算部門根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，按照規(guī)定的評價原則和標(biāo)準(zhǔn)，綜合運用比較分析法、成本效益分析法、最低成本法、因素分析法等績效評價方法，對財政支出項目目標(biāo)的完成情況進(jìn)行績效評價，將評價結(jié)果將作為完善財政政策、改進(jìn)預(yù)算管理、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)和安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)。為后續(xù)不斷提高我們的預(yù)算績效管理工作的精細(xì)化奠定扎實的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
附件1：樂昌市2017年市本級財政決算的報告.doc
附件2：2017年樂昌市政府決算附表1-17.xls
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號
