目
錄
一、決算報(bào)告
二、決算報(bào)表
（一）一般公共預(yù)算
1. 2016
年樂(lè)昌市一般公共預(yù)算收入決算表
2. 2016
年樂(lè)昌市一般公共預(yù)算支出決算表
(
按功能分類(lèi)
)
3. 2016
年樂(lè)昌市一般公共預(yù)算支出決算表
(
按經(jīng)濟(jì)分類(lèi)
)
4. 2016
年樂(lè)昌市本級(jí)一般公共預(yù)算支出決算表
(
按功能分類(lèi)
)
5. 2016
年樂(lè)昌市本級(jí)一般公共預(yù)算基本支出決算表
(
按經(jīng)濟(jì)分類(lèi)
)
6. 2016
年樂(lè)昌市本級(jí)一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算表
7. 2016
年樂(lè)昌市一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
(
按項(xiàng)目分地區(qū)
)
8.
政府一般債務(wù)限額和余額情況表
（二）政府性基金預(yù)算
9. 2016
年樂(lè)昌市政府性基金預(yù)算收入決算表
10. 2016
年市級(jí)政府性基金預(yù)算支出決算表
11. 2016
年樂(lè)昌市本級(jí)政府性基金預(yù)算支出決算表
12. 2016
年樂(lè)昌市政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表
(
按項(xiàng)目分地區(qū)
)
13.
政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
14. 2016
年樂(lè)昌市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入決算表
15. 2016
年樂(lè)昌市國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出決算表
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算
16. 2016
年樂(lè)昌市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入決算表
17. 2016
年樂(lè)昌市本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金頇算支出決算表
三、相關(guān)說(shuō)明
一、決算報(bào)告
樂(lè)昌市
2016
年政府決算報(bào)告
市財(cái)政局局長(zhǎng)
許建武
主任，各位副主任，各位委員：
按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律規(guī)定和市人大常委會(huì)的安排，受市人民政府委托，我向市十五屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議提出樂(lè)昌市
2016
年市本級(jí)財(cái)政決算的報(bào)告，請(qǐng)予審議。
一、
2016
年決算情況
2016
年，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和市人大的監(jiān)督支持下，全市財(cái)稅部門(mén)牢牢把握全面深化改革的重要戰(zhàn)略機(jī)遇，深入貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神和習(xí)近平總書(shū)記系列重要講話精神，以新的發(fā)展理念為引領(lǐng)，積極發(fā)揮職能作用，全力支持穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，在收入形勢(shì)異常嚴(yán)峻的情況下，各項(xiàng)支出得到了有效保障，有力推動(dòng)了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和人民生活水平持續(xù)提高。
（一）地方一般公共財(cái)政收支決算情況
1
、一般公共財(cái)政收入決算情況
2016
年，我市地方一般公共財(cái)政收入決算完成
53,010
萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算的
101.60%
，同比（可比口徑，下同）下降
7.20%
。上劃中央收入完成
35,195
元，比上年減少
589
萬(wàn)元，下降
1.65%
；上劃省
“
四稅
”
收入完成
17,683
萬(wàn)元，比上年增加
3,277
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
22.75%
。主要收入項(xiàng)目如下：
（
1
）稅收收入。全年完成稅收收入
36,224
萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)
9.65%
。其中
:
增值稅收入
11,465
萬(wàn)元，同比增收
2,980
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
35.12%
；營(yíng)業(yè)稅收入
4,065
萬(wàn)元，同比減收
1,857
萬(wàn)元，下降
31.37%
；企業(yè)所得稅收入
2,225
萬(wàn)元，同比減收
645
萬(wàn)元，下降
22.47%
；個(gè)人所得稅收入
998
萬(wàn)元，同比減收
85
萬(wàn)元，下降
7.85%
；資源稅收入
1,525
萬(wàn)元，同比增收
840
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
122.63%
；城市維護(hù)建設(shè)稅收入
3,555
萬(wàn)元，同比增收
412
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
13.11%
；房產(chǎn)稅收入
1,898
萬(wàn)元，同比增收
138
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
7.90%
；印花稅收入
422
萬(wàn)元，同比減收
34
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
7.46%
；城鎮(zhèn)土地使用稅收入
2,823
萬(wàn)元，同比增收
38
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
1.36%
；土地增值稅收入
1,926
萬(wàn)元，同比增收
518
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
36.79%
；車(chē)船稅收入
518
萬(wàn)元，同比增收
197
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
61.37%
；耕地占用稅收入
30
萬(wàn)元，同比減收
96
萬(wàn)元，下降
76.19%
；契稅收入
3,311
萬(wàn)元，同比增收
679
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
25.80%
；煙葉稅收入
1,463
萬(wàn)元，同比增收
104
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
7.65%
。
（
2
）非稅收入。全年完成非稅收入
16,786
萬(wàn)元，同比減少
7,300
萬(wàn)元，下降
30.31%
。其中：專(zhuān)項(xiàng)收入
3,140
萬(wàn)元，同比減收
815
萬(wàn)元，下降
20.61%
；行政事業(yè)性收費(fèi)收入
5,937
萬(wàn)元，同比減收
1,269
萬(wàn)元，下降
17.61%
；罰沒(méi)收入
1,361
萬(wàn)元，同比減少
2,517
萬(wàn)元，下降
64.90%
；國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入
4,444
萬(wàn)元，同比減少
3,947
萬(wàn)元，下降
47.04%
；政府住房基金收入
1,122
萬(wàn)元，上年同期為
0
；其他收入
782
萬(wàn)元，同比增收
126
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
19.21%
。
2
、一般公共財(cái)政支出決算情況
全市一般公共財(cái)政支出決算為
271,326
萬(wàn)元，同比增支
35,825
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
15.21%
。其中：
（
1
）一般公共服務(wù)支出
26,121
萬(wàn)元，同比增支
4,766
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
22.32%
；
（
2
）國(guó)防支出
463
萬(wàn)元，同比減支
139
萬(wàn)元，下降
22.92%
；
（
3
）公共安全支出
11,488
萬(wàn)元，同比減支
1,597
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
12.20%
；
（
4
）教育支出
60,252
萬(wàn)元，同比增支
8,598
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
16.65%
；
（
5
）科學(xué)技術(shù)支出
3,506
萬(wàn)元，同比增支
559
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
18.97%
；
（
6
）文化體育與傳媒支出
3,482
萬(wàn)元，同比減支
61
萬(wàn)元，下降
1.56%
；
（
7
）社會(huì)保障與就業(yè)支出
41,052
萬(wàn)元，同比增支
91
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
0.22%
；
（
8
）醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出
33,560
萬(wàn)元，同比增支
4,232
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
14.43%
；
（
9
）節(jié)能環(huán)保支出
6,326
萬(wàn)元，同比減支
2,857
萬(wàn)元，下降
31.14%
；
（
10
）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出
4,757
萬(wàn)元，同比增支
1,827
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
62.35%
；
（
11
）農(nóng)林水事務(wù)支出
44,459
萬(wàn)元，同比增支
850
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
1.95%
；
（
12
）交通運(yùn)輸支出
7,069
萬(wàn)元，同比減支
1,597
萬(wàn)元，下降
29.18%
；
（
13
）資源勘探電力信息等事務(wù)支出
709
萬(wàn)元，同比增支
218
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
44.40%
；
（
14
）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出
676
萬(wàn)元，同比增支
438
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
184.03%
；
（
15
）國(guó)土海洋氣象等事務(wù)支出
2,619
萬(wàn)元，同比增支
1,339
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
104.61%
；
（
16
）住房保障支出
21,413
萬(wàn)元，同比增支
13,982
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
188.16%
；
（
17
）糧油物資儲(chǔ)備管理事務(wù)支出
2,077
萬(wàn)元，同比增支
1,415
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
213.75%
；
（
18
）債務(wù)付息支出
428
萬(wàn)元，同比增支
227
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
112.94%
；
（
19
）其他支出
500
萬(wàn)元，同比增支
331
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
196.45%
。
3
、收支平衡決算情況
2016
年
,
全市公共財(cái)政決算總收入
322,306
萬(wàn)元，其中：地方一般公共決算收入
53,010
萬(wàn)元，返還性收入
8,492
萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移支付收入
162,847
萬(wàn)元，上年滾存結(jié)余
76,328
萬(wàn)元，調(diào)入資金
3,167
萬(wàn)元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入
10,936
萬(wàn)元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
7,526
萬(wàn)元。
公共財(cái)政決算總支出
291,294
萬(wàn)元，其中：一般公共支出
271,326
萬(wàn)元，上解上級(jí)支出
5,356
萬(wàn)元，債務(wù)還本支出
10,936
萬(wàn)元，穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金
4,276
萬(wàn)元，調(diào)用預(yù)算周轉(zhuǎn)金
600
萬(wàn)元。上述收支相抵后，年終滾存結(jié)余
31,012
萬(wàn)元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出
31,012
萬(wàn)元。
4
、穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收支決算情況
2016
年，我市穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收入決算
4,276
萬(wàn)元，當(dāng)年將上一年穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收入
7,526
萬(wàn)元全部安排支出。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的規(guī)定，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤(pán)活存量資金工作的通知》（國(guó)辦發(fā)
[2014]70
號(hào)）的要求，來(lái)源為：
（
1
）將預(yù)算周轉(zhuǎn)金
600
萬(wàn)元，用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（
2
）上級(jí)預(yù)下達(dá)
2017
年均衡性轉(zhuǎn)移支付部分固定補(bǔ)助資金
(
韶財(cái)預(yù)
[2016]43
號(hào)）
3,676
萬(wàn)元調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
（二）政府性基金決算情況
2016
年，全市政府性基金總收入完成
45,991
萬(wàn)元。其中：本級(jí)收入完成
14,892
萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入
10,860
萬(wàn)元，上年結(jié)余
16,539
萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債轉(zhuǎn)貸收入
3,700
萬(wàn)元。
2016
年，全市政府性基金總支出完成
32,421
萬(wàn)元，其中：政府性基金支出
28,011
萬(wàn)元，調(diào)出資金
710
萬(wàn)元，債務(wù)還本支出
3,700
萬(wàn)元。經(jīng)上述收支相抵后，年終滾存結(jié)余
13,570
萬(wàn)元。
（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算情況
我市
2016
年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入
1,099
萬(wàn)元，其中：利潤(rùn)收入
1,034
萬(wàn)元，股利、股息收入
65
萬(wàn)元。后將收入全部調(diào)入一般公共財(cái)政收入。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金決算情況
2016
年全市五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金（企業(yè)養(yǎng)老、失業(yè)、職工醫(yī)療、工傷、生育）收入完成
96,211
萬(wàn)元；全市五項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金支出完成
89,852
萬(wàn)元，當(dāng)年彌補(bǔ)缺口
6,359
萬(wàn)元，其中企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口
22,217
萬(wàn)元。
二、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)和主要工作措施
2016
年，面對(duì)經(jīng)濟(jì)放緩和結(jié)構(gòu)性減收壓力，全市財(cái)稅部門(mén)積極采取有效措施，確保財(cái)政預(yù)算平穩(wěn)運(yùn)行。
（一）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行的特點(diǎn)
2016
年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行主要呈現(xiàn)四個(gè)特點(diǎn)：一是
2016
年我市一般公共預(yù)算收入繼
2015
年后，連續(xù)兩年出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。主要是受非稅政策性減免力度加大和計(jì)生政策調(diào)整及兩院上劃省管理，導(dǎo)致行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入大幅減少影響，非稅收入較上年大幅下降
30.31
個(gè)百分點(diǎn)。二是財(cái)政支出不均衡。全年財(cái)政支出平均執(zhí)行率為
89.8%
，排韶關(guān)市十縣（市、區(qū)）第
8
名，財(cái)政支出進(jìn)度不理想。三是重點(diǎn)支出保障有力。通過(guò)盤(pán)活財(cái)政存量資金，籌集資金加強(qiáng)了重點(diǎn)項(xiàng)目和民生等重點(diǎn)支出的保障力度，全市
11
類(lèi)民生支出完成
22.7
億元，同比增長(zhǎng)
15.94%
，占地方一般公共預(yù)算支出比重達(dá)
83.82%
。四是財(cái)政資金統(tǒng)籌力度加大。加大力度盤(pán)活財(cái)政存量資金，
2016
年共收回歷年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金
1.95
億元，統(tǒng)籌安排用于全市重點(diǎn)民生項(xiàng)目。五是財(cái)政改革深入推進(jìn)。執(zhí)行新《預(yù)算法》，開(kāi)展零基預(yù)算，完成
2017
年部門(mén)預(yù)算編制。深入推進(jìn)財(cái)務(wù)核算集中監(jiān)管、預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控、鎮(zhèn)級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付制度改革、財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)制度改革。完成
2015
年權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告試編工作。
（二）主要工作措施
1.
狠抓收支管理，財(cái)政平穩(wěn)健康運(yùn)行。一是強(qiáng)化措施抓征管。嚴(yán)格執(zhí)行協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制，進(jìn)一步完善財(cái)稅聯(lián)席會(huì)議制度，加強(qiáng)財(cái)稅部門(mén)合作，提高信息共享程度，積極研究增收補(bǔ)欠措施，有效形成了征管合力；規(guī)范非稅收入管理，嚴(yán)格落實(shí)以票管收、源頭控收，保障了非稅收入依法及時(shí)、足額征收。二是優(yōu)化結(jié)構(gòu)抓進(jìn)度。合理安排調(diào)度財(cái)政資金，加快預(yù)算項(xiàng)目資金支出進(jìn)度，促進(jìn)稅收收入；積極盤(pán)活存量資金，集中財(cái)力保障重點(diǎn)、支持發(fā)展、改善民生，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展。三是多措并舉抓爭(zhēng)資。全市各級(jí)、各部門(mén)充分發(fā)揮自身職能，精準(zhǔn)把握工作重點(diǎn)和發(fā)展方向，主動(dòng)銜接、積極協(xié)調(diào)，不斷加大向上爭(zhēng)項(xiàng)目、爭(zhēng)資金、爭(zhēng)政策力度，全年?duì)幦∩霞?jí)轉(zhuǎn)移支付資金
17.13
億元。
2.
推進(jìn)民生建設(shè)，民生福祉持續(xù)改善。一是加大民生投入力度。全市財(cái)政民生支出完成
22.7
億元，占全市一般公共預(yù)算支出的比例達(dá)
83.82%
。其中：基本公共服務(wù)支出
14.3
億元，同比增長(zhǎng)
20.94%
，省十件民生實(shí)事支出
1.69
億元、底線民生保障支出
0.22
億元，分別比上年增長(zhǎng)
9.79%
、
35.32%
。二是推進(jìn)基本公共服務(wù)向基層延伸。投入
2,155
萬(wàn)元大力推進(jìn)基層公共服務(wù)綜合平臺(tái)建設(shè)工作，建成
1
個(gè)縣級(jí)公共服務(wù)中心、
17
個(gè)鎮(zhèn)級(jí)公共服務(wù)中心和
215
個(gè)村級(jí)公共服務(wù)站，實(shí)現(xiàn)了基層公共服務(wù)村級(jí)全覆蓋，讓群眾實(shí)現(xiàn)
“
大事不出鎮(zhèn)、小事不出村
”
，在家門(mén)口就能把事辦成。三是支持精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧。
2016
年本級(jí)安排
1500
萬(wàn)元，推動(dòng)實(shí)施扶貧攻堅(jiān)。從嚴(yán)加強(qiáng)對(duì)資金分配使用的監(jiān)督管理，制定《樂(lè)昌市精準(zhǔn)扶貧開(kāi)發(fā)資金籌集和使用監(jiān)管細(xì)則》，實(shí)行資金籌集、資金分配、資金使用、項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管理
“
五規(guī)范
”
，監(jiān)督檢查、績(jī)效考核、責(zé)任追究
“
三嚴(yán)格
”
，保障政策落實(shí)到位。
3.
著力深化改革，體制機(jī)制不斷完善。一是深化零基預(yù)算改革，建立預(yù)算平衡機(jī)制。全面鋪開(kāi)零基預(yù)算改革，形成
“
基本支出標(biāo)準(zhǔn)化、剛性項(xiàng)目支出保障化、零基預(yù)算項(xiàng)目編制精細(xì)化
”
的預(yù)算編制模式，試編中長(zhǎng)財(cái)政規(guī)劃，設(shè)立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。二是深入推進(jìn)預(yù)決算公開(kāi)。及時(shí)全面公開(kāi)全口徑政府預(yù)決算、部門(mén)預(yù)決算和專(zhuān)項(xiàng)資金、政府債務(wù)等全方位財(cái)政信息。強(qiáng)化對(duì)預(yù)決算公開(kāi)工作的監(jiān)督檢查，督促整改落實(shí)，
2016
年全市所有預(yù)算單位按規(guī)定完成了預(yù)決算公開(kāi)工作。三是積極探索并實(shí)踐政府投融資改革。通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、
PPP
模式等方式，引導(dǎo)和帶動(dòng)社會(huì)資本、金融資本參與我市經(jīng)濟(jì)建設(shè)。樂(lè)昌市城鄉(xiāng)環(huán)衛(wèi)一體化項(xiàng)目已錄入財(cái)政部
PPP
項(xiàng)目管理系統(tǒng)項(xiàng)目庫(kù)，通過(guò)了省審核，現(xiàn)已進(jìn)入項(xiàng)目招投標(biāo)階段，總投資
14,644
萬(wàn)元，
100%
社會(huì)資本；
2016
年成功實(shí)施政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)融資項(xiàng)目
13
個(gè)，總額達(dá)
23.2
億元，位列韶關(guān)市十個(gè)縣（市、區(qū)）首位，為我市發(fā)展提供資金保障。出臺(tái)政府向社會(huì)力量購(gòu)買(mǎi)服務(wù)目錄及管理辦法、擬定了《樂(lè)昌市政府融資項(xiàng)目資金管理暫行辦法》等一系列制度措施，強(qiáng)化了投融資改革的制度保障。
4.
強(qiáng)化規(guī)范管理，財(cái)政管理水平不斷提高。一是積極盤(pán)活財(cái)政存量資金，加強(qiáng)庫(kù)款管理。
2016
年，全市盤(pán)活存量資金
1.95
億元，庫(kù)款規(guī)模和庫(kù)款保障水平較上年同期分別下降
38.23%
和
55.58%
。二是加強(qiáng)政府債務(wù)管理工作。制定了政府性債務(wù)管理實(shí)施意見(jiàn)和政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，積極申請(qǐng)債券置換存量債務(wù)資金，
2016
年全市共爭(zhēng)取置換債券資金
1.46
億元。三是強(qiáng)化監(jiān)督檢查和績(jī)效評(píng)價(jià)。對(duì)全市
174
個(gè)單位開(kāi)展了
2015
年省級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金及一般性轉(zhuǎn)移支付資金的監(jiān)督檢查，涉及財(cái)政資金
15.5
億元。對(duì)食品藥品監(jiān)督管理局和粵俊種豬有限公司
2
個(gè)單位
2015
年度財(cái)務(wù)收支情況、
“
三公
”
經(jīng)費(fèi)、專(zhuān)項(xiàng)資金及會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查。對(duì)各級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付資金
20
類(lèi)近
13
億元資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理覆蓋全部財(cái)政資金。四是完善內(nèi)控管理。指導(dǎo)行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)控管理工作，全市行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平進(jìn)一步提高。市財(cái)政部門(mén)制定了《樂(lè)昌市財(cái)政局內(nèi)部控制基本制度（試行）》、
8
個(gè)專(zhuān)項(xiàng)內(nèi)控辦法和相關(guān)內(nèi)控操作規(guī)程，基本形成
“1+8+X”
模式的內(nèi)部控制制度體系。
主任，各位副主任，各位委員
2016
年我市財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，但仍存在一些問(wèn)題。主要表現(xiàn)在：稅源結(jié)構(gòu)單一，支撐財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)的重點(diǎn)稅源有限，財(cái)政收入質(zhì)量有待提高；保障標(biāo)準(zhǔn)不斷提高，政策性增支增長(zhǎng)較快，保障和改善民生壓力大，促發(fā)展資金投入不足，收支矛盾十分突出；政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)雖然總體可控，但償還到期債務(wù)本息和防范潛在風(fēng)險(xiǎn)壓力較大；財(cái)稅體制改革任務(wù)艱巨繁重，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)改革的進(jìn)度深度有待加強(qiáng)。對(duì)于這些問(wèn)題，我們將在今后的工作中引起高度重視，認(rèn)真加以解決。
二、決算報(bào)表
2016
年樂(lè)昌市政府決算報(bào)表（
1-17
表）詳見(jiàn)附表。
三、相關(guān)說(shuō)明
(
一
)
稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2016
年收到上級(jí)轉(zhuǎn)移支付收入
171,339
萬(wàn)元，比上年減少
38,442
萬(wàn)元
,
降低
18.32%
。其中
:
1.
稅收返還
2016
年收到上級(jí)稅收返還決算數(shù)
8,492
萬(wàn)元，比上年增加
3,534
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
71.28%
。其中：
(1)
增值稅和消費(fèi)稅稅收返還決算數(shù)
2,231
萬(wàn)元，與上年持平。
(2)
所得稅基數(shù)返還收入決算數(shù)
329
萬(wàn)元，與上年持平。
(3)
成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革稅收返還收入決算數(shù)
306
萬(wàn)元，與上年持平。
(4)
其他稅收返還收入決算數(shù)
5,626
萬(wàn)元，比上年增加
3,534
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
168.93%
，主要原因是預(yù)下達(dá)
2016
年增值稅收入劃分體制調(diào)整返還基數(shù)
3,534
萬(wàn)元。
2.
一般性轉(zhuǎn)移支付
2016
年收到上級(jí)一般性轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)
117,085
萬(wàn)元，比上年減少
9,300
萬(wàn)元，降低
7.36%
。其中：
(1)
體制補(bǔ)助收入決算數(shù)
227
萬(wàn)元，與上年持平。
(2)
均衡性轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)
22,277
萬(wàn)元，比上年減少
10,943
萬(wàn)元，降低
32.94%
，主要原因是扣減預(yù)下達(dá)
2016
年均衡性轉(zhuǎn)移支付部分固定補(bǔ)助
3,993
萬(wàn)元。
(3)
老少邊窮轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
185
萬(wàn)元，比上年增加
137
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
285.42%
，主要原因是中央財(cái)政扶貧資金比上年增加
106
萬(wàn)元。
(4)
縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入決算數(shù)
12,041
萬(wàn)元，比上年減少
103
萬(wàn)元，降低
0.85%
。
(5)
結(jié)算補(bǔ)助收入決算數(shù)
2,114
萬(wàn)元，比上年增加
85
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
4.16%
。
(6)
資源枯竭型城市轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入決算數(shù)
1,000
萬(wàn)元，比上年減少
106
萬(wàn)元，降低
9.58%
。
(7)
企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入決算數(shù)
2,901
萬(wàn)元，比上年增加
1,333
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
85.01%
，主要原因是收省級(jí)以下工商、質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)下劃部門(mén)預(yù)算經(jīng)費(fèi)基數(shù)劃轉(zhuǎn)
1,333
萬(wàn)元。
(8)
成品油價(jià)格和稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入決算數(shù)為
0
，上年同期為
1,090
萬(wàn)元。
(9)
基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
1,548
萬(wàn)元，比上年減少
668
萬(wàn)元，降低
30.14%
。
(10)
義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
14,684
萬(wàn)元，比上年增加
666
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
4.75%
。
(11)
基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
11,631
萬(wàn)元，比上年增加
820
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
7.58%
。
(12)
新型農(nóng)村合作醫(yī)療等轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
15,610
萬(wàn)元，比上年增加
4,386
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
39.08%
。
(13)
農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
775
萬(wàn)元，比上年減少
1,644
萬(wàn)元，降低
67.96%
。
(14)
重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
8,561
萬(wàn)元，比上年減少
257
萬(wàn)元，降低
2.91%
。
(15)
固定數(shù)額補(bǔ)助收入決算數(shù)
11,903
萬(wàn)元，比上年增加
2,060
萬(wàn)元，增長(zhǎng)
20.93%
。
(16)
其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入決算數(shù)
11,628
萬(wàn)元，比上年減少
3,976
萬(wàn)元，降低
25.48%
。
3.
專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
2016
年收到上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付決算數(shù)
45,762
萬(wàn)元，比上年減少
32,676
萬(wàn)元，降低
41.66%
。
(
二
)
舉借債務(wù)情況
1.
地方政府債務(wù)限額余額情況。
2016
年政府債務(wù)余額決算數(shù)
36,063
萬(wàn)元，比上年減少
1,332
萬(wàn)元。其中：一般債務(wù)余額
32,363
萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)余額為
3,700
萬(wàn)元。
2016
年政府債務(wù)限額
50,005
萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額
45,705
萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)限額
4,300
萬(wàn)元。
2.
地方政府債券發(fā)行情況。
2016
年未舉借新債。
3.
地方政政府債務(wù)還本情況。
2016
年債券置換存量債務(wù)
14,636
萬(wàn)元
,
采用其他方式化解的債務(wù)本金
1,332
萬(wàn)元。
(
三
)
關(guān)于
2016
年樂(lè)昌市本級(jí)匯總的一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況的說(shuō)明
1.
“三公”經(jīng)費(fèi)的構(gòu)成
(1)
因公出國(guó)
(
境
)
經(jīng)費(fèi)指單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。
(2)
公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)指單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。公務(wù)用車(chē)指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車(chē)輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專(zhuān)車(chē)、一般公務(wù)用車(chē)和執(zhí)法執(zhí)勤用車(chē)。
(3)
公務(wù)接待費(fèi)指指單位按規(guī)定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
2.2016
年“三公”經(jīng)費(fèi)變動(dòng)情況
(1)2016
年“三公”經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)
2,164.70
萬(wàn)元，較上年減少
523.02
萬(wàn)元，其中：因公出國(guó)
(
境
)
支出增加
7.71
萬(wàn)元
,
公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)支出減少
548.07
萬(wàn)元
(
公務(wù)用用車(chē)購(gòu)置增加
0.81
萬(wàn)元
,
公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)減少
548.88
萬(wàn)元
).
公務(wù)接待費(fèi)支出增加
17.34
萬(wàn)元。
(2)
變動(dòng)原因：
2016
年較
2015
年三公支出減少的主要原因是各單位嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定，進(jìn)一步從嚴(yán)控制
“
三公經(jīng)費(fèi)
”
支出。嚴(yán)把支出關(guān)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理，實(shí)行公務(wù)卡改革，充分發(fā)揮國(guó)庫(kù)集中支付平臺(tái)作用，規(guī)范三公經(jīng)費(fèi)的支出核算。
(
四
)
關(guān)于
2016
年樂(lè)昌市本級(jí)一般公共預(yù)算支出的說(shuō)明
1.2016
年節(jié)能環(huán)保支出
0.63
億元，比上年減少
0.28
億元，降低
31.14%
。
主要原因是：上一年度撥付了產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移工業(yè)園
2013
年生態(tài)環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施（
BT
）項(xiàng)目資金
0.14
億元。
2.2016
年城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出
0.47
億元，比上年增加
0.18
億元，增長(zhǎng)
62.35%
。
主要原因是：撥付民源水利建設(shè)投資有限公司注冊(cè)資金
0.05
億元。
3.2016
年國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出
0.26
億元，比上年增加
0.13
億元，增長(zhǎng)
104.61%
。
主要原因是：撥付數(shù)字城市樂(lè)昌地理空間框架建設(shè)數(shù)據(jù)及應(yīng)用項(xiàng)目費(fèi)用
0.04
億元。
4.2016
年住房保障支出
2.14
億元，比上年增加
1.39
億元，增長(zhǎng)
188.16%
。
主要原因是：撥付棚戶區(qū)改造和安居性住房資金
0.93
億元。
5.2016
年糧油物資管理事務(wù)支出
0.21
億元，比上年增加
0.14
億元，增長(zhǎng)
213.75%
。
主要原因是：撥付樂(lè)昌市糧食購(gòu)銷(xiāo)有限公司糧食儲(chǔ)備庫(kù)擴(kuò)建項(xiàng)目建設(shè)工程結(jié)算款
0.07
億元。
(
五
)
預(yù)算績(jī)效工作推進(jìn)情況
為推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理改革，
2016
年
8
月發(fā)出了《關(guān)于推進(jìn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)工作的通知》（樂(lè)財(cái)評(píng)〔
2016
〕
1
號(hào)
），明確了預(yù)算績(jī)效工作要按五個(gè)步驟進(jìn)行：一是確立預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。二是論證項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算部門(mén)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目設(shè)立的依據(jù)、項(xiàng)目實(shí)施的內(nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施后產(chǎn)生的效益等進(jìn)行論證，形成可行性報(bào)告。三是項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)。四是預(yù)算績(jī)效目標(biāo)的審批。五是預(yù)算項(xiàng)目目標(biāo)完成的績(jī)效評(píng)價(jià)。在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，由財(cái)政部門(mén)、預(yù)算部門(mén)根據(jù)設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，按照規(guī)定的評(píng)價(jià)原則和標(biāo)準(zhǔn)，綜合運(yùn)用比較分析法、成本效益分析法、最低成本法、因素分析法等績(jī)效評(píng)價(jià)方法，對(duì)財(cái)政支出項(xiàng)目目標(biāo)的完成情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，將評(píng)價(jià)結(jié)果將作為完善財(cái)政政策、改進(jìn)預(yù)算管理、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)和安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)。為后續(xù)不斷提高我們的預(yù)算績(jī)效管理工作的精細(xì)化奠定扎實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號(hào)
