目 錄
第一部分 樂昌市財(cái)政局概況
一、 部門機(jī)構(gòu)設(shè)置
二、 部門主要職責(zé)
第二部分 樂昌市財(cái)政局2015年部門決算表
一、
收入支出決算總表
二、
收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
第三部分 樂昌市財(cái)政局2015年部門決算情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 樂昌市財(cái)政局概況
（一）
部門機(jī)構(gòu)設(shè)置
按照部門決算編報(bào)要求，2015年決算編報(bào)單位共1個(gè)，組成單位共7個(gè)，分別是市財(cái)政局本部、市公共資產(chǎn)管理中心、市財(cái)政國庫支付中心、市財(cái)政局基層財(cái)政所、市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室、市財(cái)政投資評審中心、市非稅收入征收管理中心。
樂昌市財(cái)政局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（21個(gè)股室、中心），分別是：辦公室、人事股、預(yù)算股、農(nóng)業(yè)股、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室、經(jīng)濟(jì)建設(shè)股、國庫股、行政政法股、社會(huì)保障股、外經(jīng)金融股、綜合股、工貿(mào)發(fā)展股、會(huì)計(jì)股、績效評價(jià)股、公共資產(chǎn)管理中心、鎮(zhèn)財(cái)股、監(jiān)督檢查股、政府采購辦、國庫支付中心、投資評審中心、非稅收入征收管理中心。
（二）部門主要職責(zé)
1
、貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)財(cái)政、稅收工作的方針政策和法律法規(guī)，組織起草財(cái)政、稅收、政府采購、國有資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評估、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、政府債務(wù)管理等方面的規(guī)范性文件，制定行政事業(yè)單位資金管理、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理、政府采購等財(cái)政管理的制度并監(jiān)督執(zhí)行。
2
、擬訂財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略、中長期財(cái)政規(guī)劃，參與分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，參與制定各項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策，提出運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控、綜合平衡社會(huì)財(cái)力和推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化的建議，執(zhí)行中央與地方、國家與企業(yè)的分配政策。
3
、承擔(dān)市級各項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度市級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行，受市人民政府委托，向市人民代表大會(huì)報(bào)告市級和全市預(yù)算及其執(zhí)行情況，向市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告決算；制定行政事業(yè)單位開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，審核批復(fù)市級部門（單位）的年度預(yù)決算，擬訂市對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制并組織實(shí)施。
4
、制定全市財(cái)政和預(yù)算收入計(jì)劃，管理和監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)政收入，負(fù)責(zé)組織耕地占用稅、契稅的征收管理。
5
、負(fù)責(zé)市級非稅收入及各項(xiàng)政府性基金管理，監(jiān)管彩票市場，管理彩票資金，管理政府債務(wù)和政府主權(quán)外債業(yè)務(wù)，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，管理財(cái)政票據(jù)，管理財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易外匯，參與監(jiān)管住房保障和住房公積金。
6
、負(fù)責(zé)本級財(cái)政資金調(diào)度和財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)工作，監(jiān)管全市政府采購工作，監(jiān)管本級行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算工作。
7
、負(fù)責(zé)本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管，負(fù)責(zé)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，組織開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)決算報(bào)表及公共資源統(tǒng)計(jì)分析評價(jià)工作。
8
、負(fù)責(zé)本級各項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金的安排和監(jiān)督管理，管理本級財(cái)政社會(huì)保障支出，監(jiān)管社會(huì)保障資金。
9
、參與財(cái)政性資金項(xiàng)目安排總量研究，組織調(diào)度財(cái)政性基本建設(shè)資金，參與審核財(cái)政性資金投資項(xiàng)目工程概算，承擔(dān)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目工程預(yù)算、結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算審核工作，對財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管，參與工程造價(jià)管理。
10
、監(jiān)督檢查財(cái)稅等方面法律法規(guī)和政策的執(zhí)行情況，查處和反映財(cái)政收支管理中的重大問題，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策建議，承擔(dān)財(cái)政支出績效管理工作。
11
、管理全市會(huì)計(jì)工作，依法指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)工作。
12
、承辦市人民政府和上級財(cái)政部門交辦的其他事項(xiàng)。
第二部分 樂昌市財(cái)政局2015年部門決算表
公開共計(jì)8張部門決算表格，包括：1.收支總表（3張），即：《收入支出決算總表》、《收入決算表》、《支出決算表》；2.財(cái)政撥款收支表（5張），即：《財(cái)政撥款收入支出決算總表》、《一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表》、《一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表》、《財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表》和《政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表》。（詳見附表）
第三部分 樂昌市財(cái)政局2015年部門決算情況說明
一、2015年度收入支出決算總體情況說明
支出決算總規(guī)模、各類支出決算規(guī)模及各類支出增減變化情況。具體如下：
（一）年度收入總體情況
樂昌市財(cái)政局2015年度總收入1856.35萬元，其中本年收入1856.35萬元。具體情況如下：
1
．財(cái)政撥款收入1856.35萬元，比上年決算數(shù)減少1435.06萬元，下降43.60%。主要原因是一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入減少1435.06萬元。
2
．上級補(bǔ)助收入0萬元，與上年決算數(shù)持平，主要原因是沒有此項(xiàng)收入。
3
．事業(yè)收入0萬元，與上年決算數(shù)持平，主要原因是沒有此項(xiàng)收入。
4
．經(jīng)營收入0萬元，與上年決算數(shù)持平，主要原因是沒有此項(xiàng)收入。
5
．其他收入0萬元，與上年決算數(shù)持平，主要原因是沒有此項(xiàng)收入。
（二）年度支出總體情況
樂昌市財(cái)政局2015年度總支出1856.35萬元，其中本年支出1856.35萬元。具體情況如下：
1.
一般公共服務(wù)（類）支出1513.45萬元，主要用于工資福利支出、商品和服務(wù)支出，比上年決算數(shù)減少1494.55萬元，下降49.68%，主要原因是實(shí)施項(xiàng)目不同且項(xiàng)目支出同比減少1562.94萬元。
2.
社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出204.03萬元，主要用于對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助，比上年決算數(shù)增加42.68萬元，增長26.45%。
3.
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）支出47.61萬元，主要用于工資福利支出，比上年決算數(shù)增加6.28萬元，增長15.19%。
4.
農(nóng)林水（類）支出32.19萬元，主要用于工資福利支出、商品和服務(wù)支出，比上年決算數(shù)增加16.8萬元，增長109.16%，主要原因是增加項(xiàng)目，主要支出項(xiàng)目有我市涉農(nóng)資金專項(xiàng)整治行動(dòng)重點(diǎn)檢查工作外購服務(wù)費(fèi)用。
5.
資源勘探信息等（類）支出57.07萬元，主要用于工資福利支出，比上年決算數(shù)減少6.78萬元，下降10.62%。
6.
其他（類）支出2萬元，主要用于辦公費(fèi)，比上年決算數(shù)增加2萬元。
二、2015年度財(cái)政撥款收入支出總表說明
（一）2015年度財(cái)政撥款收入說明
樂昌市財(cái)政局2015年度財(cái)政撥款收入合計(jì)1856.35萬元。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1856.35萬元，比年初預(yù)算數(shù)減少246.29萬元，下降11.71%；主要原因是基本支出的財(cái)政撥款收入減少443.49萬元；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬元，主要原因是沒有此項(xiàng)收入。
（二）2015年度財(cái)政撥款支出說明
樂昌市財(cái)政局2015年度財(cái)政撥款支出合計(jì)1856.35萬元。其中：一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1856.35萬元，比年初預(yù)算數(shù)減少246.29萬元，下降11.71%；主要原因是基本支出減少443.49萬元；政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬元，主要原因是沒有此項(xiàng)支出。
分功能科目看，具體如下：
一般公共服務(wù)（類）支出1513.45萬元，其中
財(cái)政事務(wù)（款）
1510.45
萬元，
其他一般公共服務(wù)（款）3
萬元，主要用于市財(cái)政局本部、市財(cái)政國庫支付中心、市財(cái)政局基層財(cái)政所、市財(cái)政投資評審中心、市非稅收入征收管理中心人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)，以及財(cái)政部門信息化建設(shè)，預(yù)算單位信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)，2015年外經(jīng)金融審核補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)，2015年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理改革補(bǔ)助資金，財(cái)稅征收手續(xù)費(fèi)，財(cái)政部門修繕費(fèi)，財(cái)政各項(xiàng)工本費(fèi)，非稅征收經(jīng)費(fèi)。
社會(huì)保障和就業(yè)（類）支出204.03萬元，其中
行政事業(yè)單位離退休（款）
204.03
萬元，主要用于歸口管理的行政單位退休人員經(jīng)費(fèi)。
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）支出47.61萬元，其中
醫(yī)療保障（款）
47.61
萬元，主要用于行政事業(yè)單位醫(yī)療保險(xiǎn)單位部分。
農(nóng)林水（類）支出32.19萬元，其中
農(nóng)業(yè)（款）
2
萬元，
農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)（款）17.36
萬元，
其他農(nóng)林水（款）12.83
萬元，市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室人員及日常公用經(jīng)費(fèi)，以及市涉農(nóng)資金專項(xiàng)整治行動(dòng)重點(diǎn)檢查工作外購服務(wù)費(fèi)用。
資源勘探信息等（類）支出57.07萬元，其中
國有資產(chǎn)監(jiān)管（款）
57.07
萬元，主要用于市公共資產(chǎn)管理中心人員經(jīng)費(fèi)及日常公用經(jīng)費(fèi)。
其他（類）支出2萬元，其中
其他支出（款）
2
萬元，主要用于企業(yè)信息管理經(jīng)費(fèi)。
三、2015年度財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明
樂昌市財(cái)政局2015年度“
三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算為46.41萬元，完成預(yù)算110萬元的42.19%。其中：
因公出國（境）費(fèi)支出決算為0萬元，預(yù)算數(shù)也為0；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為14.21萬元，完成預(yù)算67萬元的21.21%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為32.20萬元，完成預(yù)算43萬元的74.88%。2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算小于（大于）預(yù)算數(shù)的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，全年實(shí)際支出比預(yù)算有所節(jié)約。
與上年相比，2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算數(shù)比上年減少63.59萬元，下降57.81%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，下降0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算減少25.79萬元，下降64.48%；公務(wù)接待費(fèi)支出決算減少37.80萬元，下降54.00%。2015年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算小于上年數(shù)的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，全年實(shí)際支出比上年有所節(jié)約。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明
2015
年
“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)0萬元，占0%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出14.21萬元，占30.62%；公務(wù)接待費(fèi)支出32.20萬元，占69.38%。具體情況如下：
1.
因公出國（境）費(fèi)支出0萬元。
2.
公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出14.21萬元，其中：公務(wù)用車購置支出為0萬元，2015年公務(wù)用車購置數(shù)0輛；公務(wù)用車運(yùn)行及維護(hù)支出14.21萬元，2015年本部門公務(wù)用車保有量為6輛，主要用于財(cái)政業(yè)務(wù)需要、公務(wù)出差等。
3.
公務(wù)接待費(fèi)支出32.20萬元，主要用于上級單位檢查和相關(guān)單位交流工作等方面的接待。2015年，本部門共接待國外來訪團(tuán)組0個(gè)，來訪外賓0人次；發(fā)生國內(nèi)接待305次，接待人數(shù)共5216人。
四、其他重要事項(xiàng)的情況說明
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
2015
年本部門機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出162.06萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和保持一致），比上年增加11.56萬元，增長7.68%。
（二）政府采購支出情況說明
2015
年本部門政府采購支出總額48.9萬元，其中：政府采購貨物支出48.9萬元，占政府采購支出總額的100%。
（三）國有資產(chǎn)占用情況
截至2015年12月31日，本部門共有車輛6輛，其中，一般公務(wù)用車4輛（用于開展財(cái)政業(yè)務(wù)所需、公務(wù)出差等）、其他用車2輛，其他用車主要用于機(jī)要通信、應(yīng)急工作。
（四）預(yù)算績效管理工作開展情況
1
．績效管理工作總體情況。
根據(jù)財(cái)政預(yù)算管理要求，我部門組織對2015年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出開展績效自評，共涉及資金668.49萬元，自評覆蓋率達(dá)到100%。未形成預(yù)算績效自評結(jié)果。
2
．部門決算中項(xiàng)目績效自評結(jié)果（如有）。
我部門2015年度未開展。
3
．重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告（如有）。
我部門2015年度未開展。
4
．其他以部門為主體開展的項(xiàng)目績效評價(jià)報(bào)告。
我部門2015年度未開展。
第四部分 名詞解釋
為便于社會(huì)公眾的理解，我部門對公開內(nèi)容中涉及的專業(yè)名詞進(jìn)行解釋，具體如下：
一、
財(cái)政撥款收入：
指財(cái)政當(dāng)年撥付的資金事業(yè)收入。
二、事業(yè)收入：
指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔動(dòng)所取得的收入。
三、經(jīng)營收入：
指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。
四、其他收入：
指除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是非本級財(cái)政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。
五、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：
指事業(yè)單位在用當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、 “事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。
六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：
指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
七、結(jié)余分配：
指事業(yè)事位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。
八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：
指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
九、基本支出：
指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。
十、項(xiàng)目支出：
指在基本支出這外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
十一、經(jīng)營支出：
指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的支出。
十二、“三公”經(jīng)費(fèi)：
按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
十三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：
指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專項(xiàng)材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
2015年樂昌市財(cái)政局部門決算補(bǔ)充公開附表.xls
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號
