目 錄
第一部分 部門預(yù)算基本情況說明
一、
部門基本情況
二、
收入預(yù)算說明
三、
支出預(yù)算說明
四、
“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算說明
五、
其他需要說明的情況
第二部分 部門預(yù)算表
一、
部門收支總表
二、
部門收入總表
三、
部門支出總表
四、
部門基本支出表
五、
部門項(xiàng)目支出表
六、
財(cái)政撥款收支總表
七、
一般公共預(yù)算支出表
八、
一般公共預(yù)算基本支出表
九、
一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出表
十、
一般公共預(yù)算安排的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)及“三公”經(jīng)費(fèi)支出表
十一、
政府性基金預(yù)算支出表
部門預(yù)算基本情況說明
一、部門基本情況
（一）部門機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能
樂昌市財(cái)政局主要職能是：
1
、貫徹執(zhí)行國(guó)家和省有關(guān)財(cái)政、稅收工作的方針政策和法律法規(guī)，組織起草財(cái)政、稅收、政府采購(gòu)、國(guó)有資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評(píng)估、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、政府債務(wù)管理等方面的規(guī)范性文件，制定行政事業(yè)單位資金管理、會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)管理、政府采購(gòu)等財(cái)政管理的制度并監(jiān)督執(zhí)行。
2
、擬訂財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃，參與分析預(yù)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，參與制定各項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策，提出運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控、綜合平衡社會(huì)財(cái)力和推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化的建議，執(zhí)行中央與地方、國(guó)家與企業(yè)的分配政策。
3
、承擔(dān)市級(jí)各項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度市級(jí)預(yù)決算草案并組織執(zhí)行，受市人民政府委托，向市人民代表大會(huì)報(bào)告市級(jí)和全市預(yù)算及其執(zhí)行情況，向市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告決算；制定行政事業(yè)單位開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，審核批復(fù)市級(jí)部門（單位）的年度預(yù)決算，擬訂市對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制并組織實(shí)施。
4
、制定全市財(cái)政和預(yù)算收入計(jì)劃，管理和監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)政收入，負(fù)責(zé)組織耕地占用稅、契稅的征收管理。
5
、負(fù)責(zé)市級(jí)非稅收入及各項(xiàng)政府性基金管理，監(jiān)管彩票市場(chǎng)，管理彩票資金，管理政府債務(wù)和政府主權(quán)外債業(yè)務(wù)，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，管理財(cái)政票據(jù)，管理財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的非貿(mào)易外匯，參與監(jiān)管住房保障和住房公積金。
6
、負(fù)責(zé)本級(jí)財(cái)政資金調(diào)度和財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)工作，監(jiān)管全市政府采購(gòu)工作，監(jiān)管本級(jí)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)核算工作。
7
、負(fù)責(zé)本級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，負(fù)責(zé)本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，組織開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)決算報(bào)表及公共資源統(tǒng)計(jì)分析評(píng)價(jià)工作。
8
、負(fù)責(zé)本級(jí)各項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金的安排和監(jiān)督管理，管理本級(jí)財(cái)政社會(huì)保障支出，監(jiān)管社會(huì)保障資金。
9
、參與財(cái)政性資金項(xiàng)目安排總量研究，組織調(diào)度財(cái)政性基本建設(shè)資金，參與審核財(cái)政性資金投資項(xiàng)目工程概算，承擔(dān)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目工程預(yù)算、結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算審核工作，對(duì)財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管，參與工程造價(jià)管理。
10
、監(jiān)督檢查財(cái)稅等方面法律法規(guī)和政策的執(zhí)行情況，查處和反映財(cái)政收支管理中的重大問題，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策建議，承擔(dān)財(cái)政支出績(jī)效管理工作。
11
、管理全市會(huì)計(jì)工作，依法指導(dǎo)和監(jiān)督注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會(huì)審計(jì)工作。
12
、承辦市人民政府和上級(jí)財(cái)政部門交辦的其他事項(xiàng)。
下屬事業(yè)單位機(jī)構(gòu)職能：
1
、樂昌市公共資產(chǎn)管理中心職能
（1）宣傳和貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作的政策法規(guī)，擬訂市直行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理的規(guī)章制度，對(duì)市直行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理、運(yùn)營(yíng)。
（2）負(fù)責(zé)管理政府授權(quán)經(jīng)營(yíng)的控股、參股企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及其收益；負(fù)責(zé)城市公共資產(chǎn)和資源的管理、配置和處置；負(fù)責(zé)實(shí)施或監(jiān)督管理政府授權(quán)的建設(shè)項(xiàng)目；負(fù)責(zé)管理政府授權(quán)的城市開發(fā)資金等工作。
（3）承辦市財(cái)政局和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門交辦和委托的其他事項(xiàng)。
2
、樂昌市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心職能
（1）配合財(cái)政部門建立和完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系。
（2）協(xié)助財(cái)政部門進(jìn)行預(yù)算控制和用款計(jì)劃審核工作。
（3）負(fù)責(zé)建立預(yù)算單位收支總賬及分類管理系統(tǒng)。
（4）承擔(dān)財(cái)政撥款方式改革后財(cái)政資金的審核、支付和會(huì)計(jì)核算工作。
（5）監(jiān)管預(yù)算外資金收入收繳。
（6）承擔(dān)財(cái)政支付和收付系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督檢查、系統(tǒng)維護(hù)等工作。
（7）負(fù)責(zé)國(guó)債兌付資金管理的具體操作業(yè)務(wù)。
（8）承辦市財(cái)政局和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門交辦和委托的其他事項(xiàng)。
3
、樂昌市財(cái)政局基層財(cái)政所職能
（1）貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)政稅收方針、政策，編制鎮(zhèn)（街道）年度預(yù)算和年終財(cái)政決算，監(jiān)督鎮(zhèn)（街道）執(zhí)行預(yù)算。
（2）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政收入。
（3）協(xié)助做好契稅、耕地占用稅的征收。
（4）負(fù)責(zé)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政支出、涉農(nóng)資金、專項(xiàng)資金的管理和監(jiān)督。
（5）負(fù)責(zé)鎮(zhèn)財(cái)縣（市）管及村級(jí)帳務(wù)代理工作。
（6）負(fù)責(zé)鎮(zhèn)（街道）國(guó)有資產(chǎn)的購(gòu)置、登記和處置管理。
（7）承辦當(dāng)?shù)攸h（工）委、人民政府（辦事處）和市財(cái)政局交辦和委托的其他事項(xiàng)。
4
、樂昌市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室職能
負(fù)責(zé)擬定農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目、資金管理和財(cái)務(wù)管理制度；組織編制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)計(jì)劃及中長(zhǎng)期規(guī)劃、年度預(yù)算和決算；承擔(dān)財(cái)政性農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金安排及管理；開展項(xiàng)目前期準(zhǔn)備和申報(bào)工作；按計(jì)劃組織項(xiàng)目實(shí)施，檢查項(xiàng)目和資金的執(zhí)行情況，組織項(xiàng)目竣工驗(yàn)收等工作。
5
、樂昌市財(cái)政投資評(píng)審中心職能
（1）負(fù)責(zé)審核財(cái)政性投資建設(shè)資金，包括對(duì)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目的工程概算、預(yù)算和竣工決（結(jié)）算進(jìn)行評(píng)估與審查，以及對(duì)使用科技三項(xiàng)費(fèi)、技改貼息、國(guó)土資源調(diào)查費(fèi)等財(cái)政性資金項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)檢查等。
（2）承辦市財(cái)政局和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門交辦和委托的其他事項(xiàng)。
6
、樂昌市非稅收入征收管理中心職能
根據(jù)上級(jí)有關(guān)非稅收入征收管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，研究擬訂全市非稅收入征收管理的實(shí)施辦法；擬訂非稅收入政府統(tǒng)籌方案和年度征收計(jì)劃；負(fù)責(zé)全市行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金、罰沒收入和其他非稅收入的征收管理工作，以及非稅收入征收的日常指導(dǎo)監(jiān)督和專項(xiàng)稽查；協(xié)助有關(guān)部門核定、上報(bào)本市新增政府非稅收入項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整；承擔(dān)政府非稅收入的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析和征管信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理等工作。
（二）人員構(gòu)成情況
樂昌市財(cái)政局共有行政編制49名，實(shí)有在編人員44名；參公管理事業(yè)編制92名，實(shí)有在編人員79名；事業(yè)編制10名，實(shí)有在編人員9名；工勤編制1名，實(shí)有在編人員1名。離退休人員51人，后勤服務(wù)人員22名。
（三）預(yù)算年度的主要工作任務(wù)。
穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立新發(fā)展理念，認(rèn)真梳理領(lǐng)會(huì)好新時(shí)代財(cái)政工作新要求及財(cái)政工作思路舉措，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》,以深化改革為主線，以培植壯大財(cái)源為關(guān)鍵，以健全完善財(cái)政體制機(jī)制為動(dòng)力，以保障和改善民生為重點(diǎn)，主動(dòng)作為,狠抓落實(shí)。不斷壯大財(cái)政綜合實(shí)力，促進(jìn)財(cái)政體制權(quán)責(zé)清晰、財(cái)力協(xié)調(diào)均衡；不斷優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，促進(jìn)財(cái)政政策體系積有成效、預(yù)算管理規(guī)范；不斷提高財(cái)政管理績(jī)效，促進(jìn)財(cái)政管理體制績(jī)效優(yōu)先、科學(xué)精細(xì)。堅(jiān)持質(zhì)量提升、效益優(yōu)先為工作重心，持續(xù)增強(qiáng)財(cái)政實(shí)力，推動(dòng)綠色低碳發(fā)展，確保經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展，為樂昌市“主動(dòng)融入珠三角、實(shí)現(xiàn)振興發(fā)展”提供有力的財(cái)政支撐。
（四）主管部門負(fù)責(zé)本級(jí)預(yù)算和所屬單位預(yù)算的匯總公開工作
本次預(yù)算公開為樂昌市財(cái)政局局本級(jí)預(yù)算、基層財(cái)政所及下屬事業(yè)單位的匯總預(yù)算，其中
樂昌市公共資產(chǎn)管理中心部門預(yù)算除統(tǒng)發(fā)工資外，其余預(yù)算由樂昌市公共資產(chǎn)管理中心單獨(dú)公開。
二、收入預(yù)算說明
2018
年收入預(yù)算1912.4795萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款1912.4795 萬元。比上年減少440.7805萬元，減幅18.73%，原因一是用于財(cái)政方面的專項(xiàng)資金減少了，二是2018年
樂昌市公共資產(chǎn)管理中心部門預(yù)算除統(tǒng)發(fā)工資外，其余預(yù)算由樂昌市公共資產(chǎn)管理中心單獨(dú)公開。
三、支出預(yù)算說明
2018
年支出預(yù)算1912.4795萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款安排支出1912.4795萬元。
比上年減少440.7805萬元，減幅18.73%，原因是用于財(cái)政方面的專項(xiàng)資金減少了，
樂昌市公共資產(chǎn)管理中心部門預(yù)算除統(tǒng)發(fā)工資外，其余預(yù)算由樂昌市公共資產(chǎn)管理中心單獨(dú)公開。
一般公共預(yù)算撥款支出按用途劃分：
（一）
基本支出預(yù)算1691.5195萬元，占預(yù)算撥款支出的88.5%，增加156.2595萬元，增幅10.17%，原因是新招錄人員，在職人員工資增加，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)增加。其中：工資福利支出1075.0407萬元,商品和服務(wù)支出183.58萬元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助432.8988萬元。
（二）項(xiàng)目支出預(yù)算220.96萬元，占預(yù)算撥款支出的11.5%，
四、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算說明
2018
年一般公共預(yù)算撥款“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算為55萬元，與上年數(shù)相比減少5萬元，減少8.3%，原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于厲行節(jié)儉的要求，嚴(yán)格控制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)和次數(shù)，力爭(zhēng)減少公務(wù)接待費(fèi)支出。按資金來源分，財(cái)政撥款55萬元，其他資金0萬元；按具體項(xiàng)目分，因公出國(guó)（境）支出0萬元，公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)支出23萬元（其中公務(wù)用車購(gòu)置0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)23萬元），公務(wù)接待費(fèi)支出32萬元。
五、其他需要說明的情況
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)
機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)一般公共預(yù)算183.58萬元，包括辦公費(fèi)7萬元、水費(fèi)1萬元、電費(fèi)20萬元，郵電費(fèi)15萬元、物業(yè)管理費(fèi)10萬元，差旅費(fèi)6萬元、會(huì)議費(fèi)10萬元、培訓(xùn)費(fèi)5萬元、公務(wù)接待費(fèi)32萬元、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)23萬元、其他交通費(fèi)用43.58萬元、其他商品和服務(wù)支出6萬元，機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算與上年相比減少14.8萬元，原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央關(guān)于厲行節(jié)儉的要求，嚴(yán)格控制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)和次數(shù)，另外，樂昌市公共資產(chǎn)管理中心部門預(yù)算除統(tǒng)發(fā)工資外，其余預(yù)算由樂昌市公共資產(chǎn)管理中心單獨(dú)公開。
(
二)
政府采購(gòu)預(yù)算
本年政府采購(gòu)預(yù)算0萬元，本年度未安排政府采購(gòu)預(yù)算。
（三）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)情況
一是大力發(fā)掘新增稅源。
抓住粵東西北振興發(fā)展和雙轉(zhuǎn)移機(jī)遇，加快特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展步伐；協(xié)助引導(dǎo)外來企業(yè)入駐樂昌本地化，防止稅源流失；統(tǒng)籌財(cái)力有效支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目，以財(cái)源建設(shè)成果促進(jìn)財(cái)政收入結(jié)構(gòu)調(diào)整，為樂昌振興發(fā)展積蓄后勁。二是強(qiáng)化協(xié)稅護(hù)稅機(jī)制。堅(jiān)持加強(qiáng)財(cái)稅等部門間的溝通與協(xié)調(diào)，主動(dòng)作為，齊抓共管，共建協(xié)稅護(hù)稅信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息數(shù)據(jù)共享，扎實(shí)開展協(xié)稅護(hù)稅工作。完善收入考核辦法，依法加強(qiáng)財(cái)稅征管，促進(jìn)依法治稅與協(xié)稅護(hù)稅的有效銜接，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入提質(zhì)增量。三是抓好財(cái)政支出。科學(xué)制定方案，合理安排財(cái)政資金調(diào)度，逐級(jí)分解支出任務(wù)，提高財(cái)政資金支出效益，嚴(yán)格執(zhí)行通報(bào)約談制度。追蹤和監(jiān)控重點(diǎn)項(xiàng)目（民生資金、基建資金、發(fā)展資金、專項(xiàng)資金）落實(shí)情況，加快項(xiàng)目支出進(jìn)度，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。四是積極爭(zhēng)取上級(jí)政策。全市各級(jí)、各部門充分發(fā)揮自身職能，精準(zhǔn)把握工作重點(diǎn)和發(fā)展方向，主動(dòng)銜接、積極協(xié)調(diào)，不斷加大向上級(jí)爭(zhēng)項(xiàng)目、爭(zhēng)資金、爭(zhēng)政策力度。五是樹立過“緊日子”原則。嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，從嚴(yán)控制一般性支出，嚴(yán)禁“三公”經(jīng)費(fèi)開支過大，確保全年全市行政事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)支出低于上一年。
（四）國(guó)有資產(chǎn)占有情況。
截至2017年12月31日，樂昌市財(cái)政局辦公用房（含基層財(cái)政所）面積16885.09平方米，價(jià)值32,167,919.99元，其他（不含建筑物）47平方米，價(jià)值18,800萬元；車輛4輛，其中：領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛、一般公務(wù)用車4輛、其他用車0輛；單價(jià)50萬元（含）以上的通用設(shè)備5套，價(jià)值3，253，950元。其他通用設(shè)備（含電腦、辦公桌，空調(diào)等）16,423,045.35元。
（五）專業(yè)名詞解釋。
1.
一般公共預(yù)算：指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國(guó)家安全、維持國(guó)家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.
部門預(yù)算：指與財(cái)政部門直接發(fā)生預(yù)算繳款、撥款關(guān)系的政府機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體和其他單位，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定及其履行職能的需要編制的本部門年度收支計(jì)劃，涵蓋部門各項(xiàng)收支，實(shí)行一個(gè)部門一本預(yù)算。
3.
機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)：即部門（單位）公用經(jīng)費(fèi)，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)及其他費(fèi)用。
4.
“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)指市直行政單位、事業(yè)單位工作人員公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、差旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)指市直行政單位、事業(yè)單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)、公務(wù)用車租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)指市直行政單位、事業(yè)單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（外賓接待）費(fèi)用。
第二部分:2018年樂昌市財(cái)政局部門預(yù)算表.xls
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號(hào)
