目 錄
第一部分 2016年市財(cái)政局部門決算基本情況說明
一、部門基本情況
二、收入預(yù)算說明
三、支出預(yù)算說明
四、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算說明
五、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況說明
六、政府采購安排情況說明
七、專業(yè)名詞解釋
第二部分 2016年市財(cái)政局部門決算表
一、部門收支決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、部門“三公”支出信息統(tǒng)計(jì)表
八、“三公”支出決算明細(xì)表
九、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
部門決算基本情況說明
一、部門基本情況
（一）部門機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能
2016
年末單位一個(gè)部門預(yù)算單位，是樂昌市財(cái)政局，主要職能是：
1
、貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)財(cái)政、稅收工作的方針政策和法律法規(guī)，組織起草財(cái)政、稅收、政府采購、國有資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評估、財(cái)務(wù)會計(jì)、政府債務(wù)管理等方面的規(guī)范性文件，制定行政事業(yè)單位資金管理、會計(jì)核算、資產(chǎn)管理、政府采購等財(cái)政管理的制度并監(jiān)督執(zhí)行。
2
、擬訂財(cái)政發(fā)展戰(zhàn)略、中長期財(cái)政規(guī)劃，參與分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，參與制定各項(xiàng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策，提出運(yùn)用財(cái)稅政策實(shí)施宏觀調(diào)控、綜合平衡社會財(cái)力和推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化的建議，執(zhí)行中央與地方、國家與企業(yè)的分配政策。
3
、承擔(dān)市級各項(xiàng)財(cái)政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度市級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行，受市人民政府委托，向市人民代表大會報(bào)告市級和全市預(yù)算及其執(zhí)行情況，向市人民代表大會常務(wù)委員會報(bào)告決算；制定行政事業(yè)單位開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，審核批復(fù)市級部門（單位）的年度預(yù)決算，擬訂市對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理體制并組織實(shí)施。
4
、制定全市財(cái)政和預(yù)算收入計(jì)劃，管理和監(jiān)督各項(xiàng)財(cái)政收入，負(fù)責(zé)組織耕地占用稅、契稅的征收管理。
5
、負(fù)責(zé)市級非稅收入及各項(xiàng)政府性基金管理，監(jiān)管彩票市場，管理彩票資金，管理政府債務(wù)和政府主權(quán)外債業(yè)務(wù)，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，管理財(cái)政票據(jù)，管理財(cái)政預(yù)算內(nèi)行政機(jī)構(gòu)、事業(yè)單位和社會團(tuán)體的非貿(mào)易外匯，參與監(jiān)管住房保障和住房公積金。
6
、負(fù)責(zé)本級財(cái)政資金調(diào)度和財(cái)政總預(yù)算會計(jì)工作，監(jiān)管全市政府采購工作，監(jiān)管本級行政事業(yè)單位會計(jì)核算工作。
7
、負(fù)責(zé)本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管，負(fù)責(zé)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，組織開展行政事業(yè)單位會計(jì)決算報(bào)表及公共資源統(tǒng)計(jì)分析評價(jià)工作。
8
、負(fù)責(zé)本級各項(xiàng)財(cái)政專項(xiàng)資金的安排和監(jiān)督管理，管理本級財(cái)政社會保障支出，監(jiān)管社會保障資金。
9
、參與財(cái)政性資金項(xiàng)目安排總量研究，組織調(diào)度財(cái)政性基本建設(shè)資金，參與審核財(cái)政性資金投資項(xiàng)目工程概算，承擔(dān)財(cái)政性資金投資項(xiàng)目工程預(yù)算、結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算審核工作，對財(cái)政性資金建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)管，參與工程造價(jià)管理。
10
、監(jiān)督檢查財(cái)稅等方面法律法規(guī)和政策的執(zhí)行情況，查處和反映財(cái)政收支管理中的重大問題，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的政策建議，承擔(dān)財(cái)政支出績效管理工作。
11
、管理全市會計(jì)工作，依法指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計(jì)師和會計(jì)師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會審計(jì)工作。
12
、承辦市人民政府和上級財(cái)政部門交辦的其他事項(xiàng)。
（二）人員構(gòu)成情況
市財(cái)政局全年定編人數(shù)174名，其中：行政編制49名、參公管理事業(yè)編制92名、事業(yè)編制10名、工勤編制23名。
2016
年末實(shí)有在職人數(shù)152人，其中：實(shí)有在職行政及參公管理編制115人、事業(yè)人員7人、工勤人員30人。
2016
年末實(shí)有退休人員50人。
（三）預(yù)算年度的主要工作任務(wù)
（一）以增收節(jié)支為主抓手，做大做強(qiáng)財(cái)政蛋糕。
一是創(chuàng)新財(cái)源涵養(yǎng)模式，充分運(yùn)用股權(quán)投資、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、貸款貼息等間接方式，集中財(cái)力支持重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目，以財(cái)源建設(shè)成果促進(jìn)財(cái)政收入結(jié)構(gòu)調(diào)整，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入總量、質(zhì)量、均量均衡發(fā)展。二是依法加強(qiáng)財(cái)稅征管，調(diào)整完善收入考核辦法，更加注重收入質(zhì)量。穩(wěn)步推進(jìn)綜合治稅工作，大力整頓個(gè)體零散稅收秩序，開展重點(diǎn)行業(yè)稅收專項(xiàng)清理，嚴(yán)厲打擊偷逃稅行為。清理規(guī)范稅收優(yōu)惠政策，確保應(yīng)收盡收。三是厲行勤儉節(jié)約，一以貫之地落實(shí)好“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增政策。加大辦公用房調(diào)劑力度，嚴(yán)格執(zhí)行公車改革，騰出更多財(cái)力用于改善和保障民生。
（二）著力優(yōu)化支出，改善民生保障水平。一是實(shí)行支出進(jìn)度協(xié)調(diào)會議制度，簡化支出審批程序，全面清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，全面開展逾期債務(wù)清理工作，盤活各類沉淀資金，增強(qiáng)政府統(tǒng)籌運(yùn)用資金的能力。二是不斷加大支出管理力度，加大資金支出進(jìn)度，注重增加財(cái)政資金用于保障民生等公共支出。1-10月，全市11類民生支出完成147,058萬元，占一般公共財(cái)政預(yù)算支出比重達(dá)83.33%。三是大力壓縮一般性支出，深入開展嚴(yán)格公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)專項(xiàng)整治行動，停止安排新建政府性樓堂館所支出，全面落實(shí)清理黨政機(jī)關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)干部辦公用房政策，出臺差旅費(fèi)、外賓接待費(fèi)、會議費(fèi)三個(gè)制度，嚴(yán)禁“三公”經(jīng)費(fèi)開支過大、超預(yù)算或無預(yù)算安排支出等。
（三）以深化改革為主旋律，建立現(xiàn)代財(cái)政制度。
一是執(zhí)行新《預(yù)算法》，深化預(yù)算制度改革，改進(jìn)年度預(yù)算控制方式，探索建立跨年度預(yù)算平衡機(jī)制，研究編制中期財(cái)政規(guī)劃，健全全口徑的預(yù)算體系，完善政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告試編工作。二是深化民生財(cái)政保障制度改革，完善財(cái)政保障基本公共服務(wù)的供給機(jī)制，推進(jìn)政府購買服務(wù)，鼓勵(lì)和引導(dǎo)社會組織參與提供多層次、多樣化社會公益服務(wù)。推進(jìn)財(cái)政投融資制度改革，構(gòu)建政府公共資源向各類投資主體公平配置機(jī)制，積極開展重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目政府和社會資本合作（PPP）融資模式試點(diǎn)。目前，樂昌市互聯(lián)網(wǎng)+城鄉(xiāng)一體化項(xiàng)目已錄入財(cái)政部PPP項(xiàng)目管理系統(tǒng)。三是配合中央和省推進(jìn)稅收制度等改革，按照中央部署深化稅收制度改革，推進(jìn)地方稅收體系建設(shè)。深入開展財(cái)政支出績效評價(jià)，擴(kuò)大績效評價(jià)覆蓋面。開展基層公共服務(wù)綜合平臺建設(shè)工作和配合做好“三資”管理平臺建設(shè)工作，目前各項(xiàng)工作進(jìn)展順利，韶關(guān)市對我市基層公共服務(wù)綜合平臺建設(shè)工作給予了充分的肯定，并于9月27日在我市召開了韶關(guān)市村（社區(qū)）公共服務(wù)中心（站）建設(shè)工作現(xiàn)場會。
（四）以提高績效為主方向，全面加強(qiáng)財(cái)政管理。一是積極盤活財(cái)政存量資金，加強(qiáng)對國庫存款、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余、暫付暫存款和財(cái)政專戶資金的管理，完善預(yù)算編制與結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理相結(jié)合的機(jī)制，加大結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)籌使用力度。2016年共計(jì)收回歷年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金19,451萬元，并及時(shí)將收回的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排到市政府重點(diǎn)工程和民生保障等項(xiàng)目，確保形成實(shí)際支出，提高了財(cái)政資金的使用效益。二是加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，對政府性債務(wù)實(shí)行規(guī)?？刂?，分類納入預(yù)算管理，建立健全“借、管、還”相統(tǒng)一的機(jī)制。規(guī)范政府舉債融資方式，加快融資平臺轉(zhuǎn)型。三是深化支出績效管理，強(qiáng)化財(cái)政資金的全程監(jiān)管，建立了以信息化為支撐，績效評價(jià)、資產(chǎn)管理、投資評審、財(cái)政監(jiān)督、政府采購、國庫集中支付與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合、彼此制衡的“六位一體”財(cái)政運(yùn)行管理新機(jī)制。
二、收入決算說明
年收入決算2427.05萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款2427.05萬元，其他收入（財(cái)政專戶撥款、基金預(yù)算撥款等）0萬元。
三、支出決算說明
年支出決算2427.05萬元，其中：財(cái)政撥款安排支出2427.05 萬元，其他收入撥款（財(cái)政專戶撥款、基金撥款等）安排支出0萬元。
財(cái)政撥款支出按用途劃分：
（一）基本支出決算1397.16萬元，占財(cái)政撥款支出的58%。其中：工資福利支出963.93萬元；商品和服務(wù)支出769.65萬元；對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助521.12萬元；其他資本性支出172.35萬元。
2016
年財(cái)政撥款安排的基本支出共1397.15萬元，具體情況如下（按照對應(yīng)科目進(jìn)行說明）；
1.
一般公共服務(wù)決算支出1070.26萬元，比上年決算增加203.92萬元。主要支出市財(cái)政局本部、市財(cái)政國庫支付中心、市財(cái)政局基層財(cái)政所、市財(cái)政投資評審中心、市非稅收入征收管理中心人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)。
2.
社會保障和就業(yè)支出決算支出203.71萬元，比上年決算減少0.32萬元。主要支出歸口管理的行政單位退休人員經(jīng)費(fèi)。
3.
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育決算支出52.22萬元，比上年決算增加4.61萬元。主要支出行政事業(yè)單位醫(yī)療保險(xiǎn)單位部分。
4.
農(nóng)林水決算支出14.46萬元，比上年決算增加1.66萬元，主要支出市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室人員及日常公用經(jīng)費(fèi)。
5.
資源勘探信息等決算支出56.51萬元，比上年決算減少0.56萬元，主要支出市公共資產(chǎn)管理中心人員經(jīng)費(fèi)及日常公用經(jīng)費(fèi)。
（二）項(xiàng)目支出決算1029.90萬元，占財(cái)政撥款支出的42%。
2016
年財(cái)政撥款安排的項(xiàng)目支出共1029.90萬元，具體情況如下（按照對應(yīng)科目進(jìn)行說明）：
1.
一般公共服務(wù)服務(wù)項(xiàng)目決算支出1003.76萬元，比上年決算增加356.66萬元，主要原因是：實(shí)施項(xiàng)目不同。主要支出項(xiàng)目有財(cái)政部門信息化建設(shè)、預(yù)算單位信息系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)、財(cái)政部門建設(shè)資金、財(cái)政局修繕費(fèi)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理改革補(bǔ)助資金、農(nóng)村財(cái)會人員財(cái)政支農(nóng)政策培訓(xùn)、電子政府采購平臺推廣建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)處置項(xiàng)目等。
2.
社會保障和就業(yè)支出項(xiàng)目決算支出12.21萬元，比上年決算增加12.21萬元，原因是：有死亡撫恤金支出。
3.
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育項(xiàng)目決算支出1萬元，比上年決算增加1萬元。主要支出計(jì)生目標(biāo)管理責(zé)任制考核獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)。
4.
農(nóng)林水項(xiàng)目決算支出1.8萬元，比上年決算減少17.59萬元，主要原因是：減少項(xiàng)目，1.8萬為農(nóng)綜辦工作經(jīng)費(fèi)。
5.
其他項(xiàng)目決算支出11.13萬元，比上年決算增加9.13萬元。主要支出項(xiàng)目有油價(jià)補(bǔ)貼工作經(jīng)費(fèi)、工貿(mào)事業(yè)發(fā)展經(jīng)費(fèi)。
四、“三公”經(jīng)費(fèi)支出說明
2016
年“三公經(jīng)費(fèi)”財(cái)政撥款支出共21.7萬元，與上年決算數(shù)相比減少53%。
具體情況如下（按照對應(yīng)科目進(jìn)行說明）：
1.
因公出國（境）費(fèi)支出0元。
2.
公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出8萬元，主要包括：（1）報(bào)廢0輛、更新購置0輛，購置支出0元，平均每輛0元；（2）公務(wù)車保有量4輛，全年運(yùn)行費(fèi)支出8萬元，平均每輛2萬元。
3.
公務(wù)接待費(fèi)支出13.7萬元。
五、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
2016
年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出769.65萬元，其中：辦公費(fèi)100.28萬元，印刷費(fèi)12.48萬元，水費(fèi)0.57萬元，手續(xù)費(fèi)0.02萬元，電費(fèi)13.65萬元，郵電費(fèi)26.2萬元，物業(yè)管理費(fèi)13.52萬元，差旅費(fèi)11.91萬元，維修（護(hù)）費(fèi)399.28萬元，租賃費(fèi)3.63萬元，勞務(wù)費(fèi)3.28萬元，工會經(jīng)費(fèi)23.72萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)8萬元，其他交通費(fèi)43.12萬元，會議費(fèi)12.83萬元，培訓(xùn)費(fèi)50.65萬元，公務(wù)接待費(fèi)13.7萬元，福利費(fèi)0萬元，其他商品和服務(wù)支出32.82萬元。
六、政府采購支出情況說明
2016
年本部門政府采購支出總額46.228萬元，其中：政府采購貨物支出46.228萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。
七、專業(yè)名詞解釋
(
一)財(cái)政撥款收入：指本級財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。
(
二)事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入。
(
三)經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。
(
四)其他收入：指除“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入，包括銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、無法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項(xiàng)等。
(
五)用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。
(
六)年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
(
七)各支出功能分類科目(到項(xiàng)級)
一般公共服務(wù)(類)財(cái)政事務(wù)(款)行政運(yùn)行(項(xiàng))
(
八)結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。
(
九)年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
(
十)基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。
(
十一)項(xiàng)目支出：指為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項(xiàng)支出。
(
十二)經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
(
十三)“三公”經(jīng)費(fèi)：指使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(境)費(fèi)用反映單位公務(wù)出國(境)的國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過橋過路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)費(fèi)用。
(
十四)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位為保障單位運(yùn)行使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費(fèi)支出。包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號
