目 錄
第一部分 2017年市財政局部門預(yù)算基本情況說明
一、部門基本情況
二、收入預(yù)算說明
三、支出預(yù)算說明
四、“三公”經(jīng)費預(yù)算說明
五、機關(guān)運行經(jīng)費安排情況說明
六、政府采購安排情況說明
七、專業(yè)名詞解釋
第二部分 2017年市財政局部門預(yù)算表
一、2017年部門收支總表
二、2017年部門收入總表
三、2017年部門支出總表
四、2017年財政撥款收支總表
五、2017年一般公共預(yù)算支出表
六、2017年一般公共預(yù)算基本支出表
七、2017年一般公共預(yù)算項目支出表
八、2017年一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出表
九、2017年政府性基金預(yù)算支出表
2017
年市財政局部門預(yù)算基本
情況說明
一、部門基本情況
（一）部門機構(gòu)設(shè)置、職能
我單位一個部門預(yù)算單位，是樂昌市財政局，主要職能是：
1
、貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)財政、稅收工作的方針政策和法律法規(guī)，組織起草財政、稅收、政府采購、國有資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評估、財務(wù)會計、政府債務(wù)管理等方面的規(guī)范性文件，制定行政事業(yè)單位資金管理、會計核算、資產(chǎn)管理、政府采購等財政管理的制度并監(jiān)督執(zhí)行。
2
、擬訂財政發(fā)展戰(zhàn)略、中長期財政規(guī)劃，參與分析預(yù)測宏觀經(jīng)濟形勢，參與制定各項宏觀經(jīng)濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調(diào)控、綜合平衡社會財力和推進(jìn)基本公共服務(wù)均等化的建議，執(zhí)行中央與地方、國家與企業(yè)的分配政策。
3
、承擔(dān)市級各項財政收支管理的責(zé)任。負(fù)責(zé)編制年度市級預(yù)決算草案并組織執(zhí)行，受市人民政府委托，向市人民代表大會報告市級和全市預(yù)算及其執(zhí)行情況，向市人民代表大會常務(wù)委員會報告決算；制定行政事業(yè)單位開支標(biāo)準(zhǔn)、定額，審核批復(fù)市級部門（單位）的年度預(yù)決算，擬訂市對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制并組織實施。
4
、制定全市財政和預(yù)算收入計劃，管理和監(jiān)督各項財政收入，負(fù)責(zé)組織耕地占用稅、契稅的征收管理。
5
、負(fù)責(zé)市級非稅收入及各項政府性基金管理，監(jiān)管彩票市場，管理彩票資金，管理政府債務(wù)和政府主權(quán)外債業(yè)務(wù)，防范財政風(fēng)險，管理財政票據(jù)，管理財政預(yù)算內(nèi)行政機構(gòu)、事業(yè)單位和社會團體的非貿(mào)易外匯，參與監(jiān)管住房保障和住房公積金。
6
、負(fù)責(zé)本級財政資金調(diào)度和財政總預(yù)算會計工作，監(jiān)管全市政府采購工作，監(jiān)管本級行政事業(yè)單位會計核算工作。
7
、負(fù)責(zé)本級行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)監(jiān)管，負(fù)責(zé)本級國有資本經(jīng)營預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，組織開展行政事業(yè)單位會計決算報表及公共資源統(tǒng)計分析評價工作。
8
、負(fù)責(zé)本級各項財政專項資金的安排和監(jiān)督管理，管理本級財政社會保障支出，監(jiān)管社會保障資金。
9
、參與財政性資金項目安排總量研究，組織調(diào)度財政性基本建設(shè)資金，參與審核財政性資金投資項目工程概算，承擔(dān)財政性資金投資項目工程預(yù)算、結(jié)算和竣工財務(wù)決算審核工作，對財政性資金建設(shè)項目實施財務(wù)監(jiān)管，參與工程造價管理。
10
、監(jiān)督檢查財稅等方面法律法規(guī)和政策的執(zhí)行情況，查處和反映財政收支管理中的重大問題，提出加強財政管理的政策建議，承擔(dān)財政支出績效管理工作。
11
、管理全市會計工作，依法指導(dǎo)和監(jiān)督注冊會計師和會計師事務(wù)所的業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和管理社會審計工作。
12
、承辦市人民政府和上級財政部門交辦的其他事項。
下屬事業(yè)單位機構(gòu)職能：
1
、樂昌市公共資產(chǎn)管理中心職能
（1）宣傳和貫徹執(zhí)行國家有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理工作的政策法規(guī)，擬訂市直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的規(guī)章制度，對市直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理、運營。
（2）負(fù)責(zé)管理政府授權(quán)經(jīng)營的控股、參股企業(yè)的國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及其收益；負(fù)責(zé)城市公共資產(chǎn)和資源的管理、配置和處置；負(fù)責(zé)實施或監(jiān)督管理政府授權(quán)的建設(shè)項目；負(fù)責(zé)管理政府授權(quán)的城市開發(fā)資金等工作。
（3）承辦市財政局和上級業(yè)務(wù)主管部門交辦和委托的其他事項。
2
、樂昌市財政國庫支付中心職能
（1）配合財政部門建立和完善國庫單一賬戶體系。
（2）協(xié)助財政部門進(jìn)行預(yù)算控制和用款計劃審核工作。
（3）負(fù)責(zé)建立預(yù)算單位收支總賬及分類管理系統(tǒng)。
（4）承擔(dān)財政撥款方式改革后財政資金的審核、支付和會計核算工作。
（5）監(jiān)管預(yù)算外資金收入收繳。
（6）承擔(dān)財政支付和收付系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督檢查、系統(tǒng)維護等工作。
（7）負(fù)責(zé)國債兌付資金管理的具體操作業(yè)務(wù)。
（8）承辦市財政局和上級業(yè)務(wù)主管部門交辦和委托的其他事項。
3
、樂昌市財政局基層財政所職能
（1）貫徹執(zhí)行國家的財政稅收方針、政策，編制鎮(zhèn)（街道）年度預(yù)算和年終財政決算，監(jiān)督鎮(zhèn)（街道）執(zhí)行預(yù)算。
（2）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)鎮(zhèn)（街道）財政收入。
（3）協(xié)助做好契稅、耕地占用稅的征收。
（4）負(fù)責(zé)鎮(zhèn)（街道）財政支出、涉農(nóng)資金、專項資金的管理和監(jiān)督。
（5）負(fù)責(zé)鎮(zhèn)財縣（市）管及村級帳務(wù)代理工作。
（6）負(fù)責(zé)鎮(zhèn)（街道）國有資產(chǎn)的購置、登記和處置管理。
（7）承辦當(dāng)?shù)攸h（工）委、人民政府（辦事處）和市財政局交辦和委托的其他事項。
4
、樂昌市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室職能
負(fù)責(zé)擬定農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目、資金管理和財務(wù)管理制度；組織編制農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)計劃及中長期規(guī)劃、年度預(yù)算和決算；承擔(dān)財政性農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金安排及管理；開展項目前期準(zhǔn)備和申報工作；按計劃組織項目實施，檢查項目和資金的執(zhí)行情況，組織項目竣工驗收等工作。
5
、樂昌市財政投資評審中心職能
（1）負(fù)責(zé)審核財政性投資建設(shè)資金，包括對財政性資金投資項目的工程概算、預(yù)算和竣工決（結(jié)）算進(jìn)行評估與審查，以及對使用科技三項費、技改貼息、國土資源調(diào)查費等財政性資金項目進(jìn)行專項檢查等。
（2）承辦市財政局和上級業(yè)務(wù)主管部門交辦和委托的其他事項。
6
、樂昌市非稅收入征收管理中心職能
根據(jù)上級有關(guān)非稅收入征收管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策，研究擬訂全市非稅收入征收管理的實施辦法；擬訂非稅收入政府統(tǒng)籌方案和年度征收計劃；負(fù)責(zé)全市行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入和其他非稅收入的征收管理工作，以及非稅收入征收的日常指導(dǎo)監(jiān)督和專項稽查；協(xié)助有關(guān)部門核定、上報本市新增政府非稅收入項目和收費標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整；承擔(dān)政府非稅收入的數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析和征管信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理等工作。
（二）人員構(gòu)成情況
樂昌市財政局共有編制165名，其中：行政編制45名、參公管理事業(yè)編制87名、事業(yè)編制10名、工勤編制23名。離退休人員49人。
二、收入預(yù)算說明
2017
年收入預(yù)算2353.26萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款2353.26萬元。
三、支出預(yù)算說明
2017
年支出預(yù)算2353.26萬元，其中：一般公共預(yù)算撥款安排支出2353.26萬元。
一般公共預(yù)算撥款支出按用途劃分：
（一）基本支出預(yù)算1535.26萬元，占預(yù)算撥款支出的65%。其中：工資福利支出969.72萬元；商品和服務(wù)支出138.3萬元；對個人和家庭的補助427.24萬元。
（二）項目支出預(yù)算818萬元，占預(yù)算撥款支出的35%。
四、“三公”經(jīng)費預(yù)算說明
2017
年“三公”經(jīng)費預(yù)算為60萬元，比上年預(yù)算減少40%。按資金來源分，財政撥款60萬元，其他資金0萬元；按具體項目分，因公出國（境）支出0萬元，公務(wù)用車購置及運行維護支出25萬元（其中公務(wù)用車購置0萬元，公務(wù)用車運行維護費25萬元），公務(wù)接待費支出35萬元。
五、機關(guān)運行經(jīng)費安排情況說明
2017
年機關(guān)運行經(jīng)費安排支出198.38萬元，其中：辦公費12萬元，水費1萬元，電費10萬元，郵電費15萬元，物業(yè)管理費10萬元，差旅費6萬元，維修（護）費10萬元，公務(wù)用車運行維護費25萬元，其他交通費43.38萬元，會議費10萬元，培訓(xùn)費5萬元，公務(wù)接待費35萬元，福利費0萬元，其他商品和服務(wù)支出6萬元。
六、政府采購安排情況說明
2017
年本部門政府采購安排支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。
七、專業(yè)名詞解釋
(
一)財政撥款收入：指本級財政當(dāng)年撥付的資金。
(
二)事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入。
(
三)經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
(
四)其他收入：指除“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的收入，包括銀行存款利息收入、租金收入、捐贈收入，現(xiàn)金盤盈收入、存貨盤盈收入、收回已核銷應(yīng)收及預(yù)付款項、無法償付的應(yīng)付及預(yù)收款項等。
(
五)用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金彌補本年度收支缺口的資金。
(
六)年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
(
七)各支出功能分類科目(到項級)
一般公共服務(wù)(類)財政事務(wù)(款)行政運行(項)
(
八)結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。
(
九)年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
(
十)基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出。
(
十一)項目支出：指為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出之外發(fā)生的各項支出。
(
十二)經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
(
十三)“三公”經(jīng)費：指使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的因公出國(境)費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費。其中，因公出國(境)費用反映單位公務(wù)出國(境)的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出(含車輛購置稅)及租用費、燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)費用。
(
十四)機關(guān)運行經(jīng)費：行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位為保障單位運行使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的日常公用經(jīng)費支出。包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
附件3：樂昌市財政局部門預(yù)算公開表格2017.xls
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號
