目 錄
第一部分 樂昌市審計局概況
一、 部門機構(gòu)設(shè)置
二、 部門主要職責(zé)
一、
收入支出決算總表
二、
收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
第三部分 樂昌市審計局2015年部門決算情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 樂昌市審計局概況
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部門機構(gòu)設(shè)置
按照部門決算編報要求，2015年決算組成單位共1個，即樂昌市審計局，內(nèi)設(shè)機構(gòu)共5個：辦公室、經(jīng)濟責(zé)任審計辦公室、經(jīng)貿(mào)股、財稅股、行事股。
?。ǘ┎块T主要職責(zé)
樂昌市審計局是主管審計工作的職能部門。主要職責(zé)：貫徹執(zhí)行國家和省有關(guān)審計工作的方針、政策，制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃，并依法進行審計監(jiān)督。
第二部分 樂昌市審計局2015年部門決算表
第三部分 樂昌市審計局2015年部門決算情況說明
一、2015年度收入支出決算總體情況說明
支出決算總規(guī)模、各類支出決算規(guī)模及各類支出增減變化情況。格式如下：
?。ㄒ唬┠甓仁杖肟傮w情況
樂昌市審計局2015年度總收入211.14萬元，其中本年收入211.14萬元。具體情況如下：
1
．財政撥款收入211.14萬元，比上年決算數(shù)減少25.72萬元，減少10.86 %。主要原因：減少審計業(yè)務(wù)經(jīng)費撥款。
2
．上級補助收入0萬元，與上年決算數(shù)比無增加。
3
．事業(yè)收入0萬元，與上年決算數(shù)比無增加。
4
．經(jīng)營收入0萬元，與上年決算數(shù)比無增加。
5
．其他收入 0萬元，與上年決算數(shù)比無增加。
?。ǘ┠甓戎С隹傮w情況
樂昌市審計局2015年度總支出211.14萬元，其中本年支出211.14萬元。具體情況如下：
1.
一般公共服務(wù)（類）支出154.45萬元，主要用于審計事務(wù)，比上年決算數(shù)減少25.72 萬元，減少10.86%，減少審計業(yè)務(wù)經(jīng)費撥款。
2.
教育（類）支出0萬元，比上年決算數(shù)增加0萬元，
3
、社會保障和就業(yè)支出48.97萬元，比上年決算數(shù)增加7.04萬元，增長16.79%，主要原因是增加退休人員退休費。
4
、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出7.72萬元，比上年決算增加0.91萬元，增加13.36%，主要原因是財政增撥醫(yī)療補助，導(dǎo)致支出額增加。
二、2015年度財政撥款收入支出總表說明
?。ㄒ唬?015年度財政撥款收入說明
樂昌市審計局2015年度財政撥款收入合計211.14萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款收入211.14萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加27.32萬元，增長14.86%；主要原因是1、調(diào)增工資總額，2、增加退休人員退休費，3、財政增撥醫(yī)療補助，導(dǎo)致支出額增加；政府性基金預(yù)算財政撥款收入0萬元，與年初預(yù)算數(shù)比無增加。
（二）2015年度財政撥款支出說明
樂昌市審計局2015年度財政撥款支出合計211.14萬元。其中：一般公共預(yù)算財政撥款支出211.14萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加27.32萬元，增加14.86%；主要原因是1、調(diào)增工資總額，2、增加退休人員退休費，3、財政增撥醫(yī)療補助，導(dǎo)致支出額增加
分功能科目看，
一般公共服務(wù)支出
審計事務(wù)
154.45
萬元，主要用于行政運行125.09萬元、審計業(yè)務(wù)10.46萬元、其他審計事務(wù)支出18.90萬元；社會保障和就業(yè)支出行政事業(yè)單位離退休48.97萬元，主要用于行政事業(yè)單位離退休48.97萬元；醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出醫(yī)療保障7.72萬元，主要用于行政單位醫(yī)療6.11萬元和公務(wù)員醫(yī)療補助1.61萬元。
三、2015年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明
樂昌市審計局2015年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為9.8萬元，完成預(yù)算16萬元的61.25%。其中：因公出國（境）費支出決算為0萬元；公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算為4萬元，完成預(yù)算4萬元的100%；公務(wù)接待費支出決算為5.80萬元，完成預(yù)算12.10萬元的47.93%。2015年度“三公”經(jīng)費支出決算小于預(yù)算數(shù)的主要原因是：認(rèn)真貫徹落實中央八項規(guī)定精神和厲行節(jié)約的要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支，減少了公務(wù)用車運行費和公務(wù)接待費的支出，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。
與上年相比，2015年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算數(shù)比上年減少6.5萬元，下降39.88%。其中：因公出國（境）費支出決算0萬元，無增減；公務(wù)用車購置及運行維護費支出決算減少0萬元，無增減；公務(wù)接待費支出決算比上年減少6.5萬元，下降52.85%。公務(wù)接待費支出減少的主要原因是從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支，減少了公務(wù)接待費的支出。
?。ǘ叭苯?jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明
2015
年“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費 0萬元，占0 %；公務(wù)用車購置及運行維護費支出 4萬元，占 40.82%；公務(wù)接待費支出5.8萬元，占59.18%。具體情況如下：
1.
因公出國（境）費支出0萬元。
2.
公務(wù)用車購置及運行維護費支出4萬元。其中：公務(wù)用車購置支出為0萬元；公務(wù)用車運行及維護支出4萬元，2015年本部門公務(wù)用車保有量為2輛，主要用于公務(wù)用車的運行和維護。
3.
公務(wù)接待費支出5.8萬元，主要用于上級單位檢查和相關(guān)單位交流工作等方面的接待。2015年，本部門共接待國外來訪團組0個，來訪外賓0人次；發(fā)生國內(nèi)接待69批次，接待人數(shù)共830人。主要包括上級單位檢查和相關(guān)單位交流工作等方面的接待。
四、其他重要事項的情況說明
?。ㄒ唬C關(guān)運行經(jīng)費支出情況
2015
年本部門機關(guān)運行經(jīng)費支出27.01萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位一般公共預(yù)算財政撥款基本支出中公用經(jīng)費之和保持一致），比上年減少62.87萬元，減少69.95%。主要原因是：統(tǒng)計口徑變動，導(dǎo)致減幅偏大。
?。ǘ┱少徶С銮闆r說明
2015
年本部門政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0元。
?。ㄈ﹪匈Y產(chǎn)占用情況
截至2015年12月31日，本部門共有車輛2輛，其中，一般公務(wù)用車2輛（用于機要通信、應(yīng)急工作）；
單位價值50萬元以上通用設(shè)備0臺（套），單價100萬元以上專用設(shè)備0臺（套）。
?。ㄋ模╊A(yù)算績效管理工作開展情況。
1
．績效管理工作總體情況。
根據(jù)財政預(yù)算管理要求，我部門組織對2015年度一般公共預(yù)算項目支出全面開展績效自評。自評覆蓋率達(dá)到100%,達(dá)到了依法依規(guī)做好支出工作的目的。
第四部分 名詞解釋
為便于社會公眾的理解，各部門需對公開內(nèi)容中涉及的專業(yè)名詞進行解釋，格式如下：（以下專業(yè)名詞解釋供參考，各部門可以根據(jù)公開內(nèi)容中涉及的專業(yè)名詞自行予以增減）
一、
財政撥款收入：
指財政當(dāng)年撥付的資金事業(yè)收入。
二、事業(yè)收入：
指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔動所取得的收入。
三、經(jīng)營收入：
指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
四、其他收入：
指除上述“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入。主要是非本級財政撥款、存款利息收入、事業(yè)單位固定資產(chǎn)出租收入等。
五、用事業(yè)基金彌補收支差額：
指事業(yè)單位在用當(dāng)年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：
指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
七、結(jié)余分配：
指事業(yè)事位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。
八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：
指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
九、基本支出：
指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)面發(fā)生的人員支出和公用支出。
十、項目支出：
指在基本支出這外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
十一、經(jīng)營支出：
指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動所發(fā)生的支出。
十二、“三公”經(jīng)費：
按照中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出。（2）公務(wù)用車購置及運行費，指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出。公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括領(lǐng)導(dǎo)干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車。（3）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
十三、機關(guān)運行經(jīng)費：
指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專項材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、取暖費、物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
附件：
樂昌市審計局2015年部門決算公開表格（補充公開）.xls
粵公網(wǎng)安備 44028102000034號
